現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.22 | 63.77 | -4.62 | 0 | -6.02 | 0 | -0.24 | 0 | 4.6 | 226.24 | 4.66 | 70.7 | 0 | 0 | 3.15 | 64.85 | 1.71 | -3.93 | 1.44 | 5.88 | 7.16 | 4.07 | 0.16 | 33.33 | 105.25 | 56.29 |
| 2024 (4) | 5.63 | -46.48 | -4.22 | 0 | -5.82 | 0 | -0.43 | 0 | 1.41 | -84.71 | 2.73 | 111.63 | 0 | 0 | 1.91 | 107.85 | 1.78 | 47.11 | 1.36 | 34.65 | 6.88 | -4.44 | 0.12 | 0.0 | 67.34 | -46.67 |
| 2023 (3) | 10.52 | 54.03 | -1.3 | 0 | -5.56 | 0 | 0.43 | 2050.0 | 9.22 | 81.5 | 1.29 | -21.82 | 0 | 0 | 0.92 | -21.03 | 1.21 | 290.32 | 1.01 | 83.64 | 7.2 | -3.36 | 0.12 | -25.0 | 126.29 | 50.88 |
| 2022 (2) | 6.83 | -50.25 | -1.75 | 0 | -7.1 | 0 | 0.02 | 0 | 5.08 | -54.4 | 1.65 | -45.36 | 0 | 0 | 1.16 | -43.8 | 0.31 | -84.1 | 0.55 | -71.79 | 7.45 | -4.36 | 0.16 | -15.79 | 83.70 | -39.46 |
| 2021 (1) | 13.73 | 46.38 | -2.59 | 0 | -6.63 | 0 | -0.53 | 0 | 11.14 | 76.27 | 3.02 | 23.77 | 0 | 0 | 2.07 | 12.17 | 1.95 | -22.31 | 1.95 | 7.14 | 7.79 | 16.97 | 0.19 | -20.83 | 138.27 | 28.54 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.79 | -77.36 | -30.7 | 1.87 | 383.33 | 244.96 | 0.65 | 129.68 | 324.14 | -0.1 | -400.0 | -116.13 | 2.66 | -6.01 | 1873.33 | 0.65 | 1.56 | -53.9 | 0 | 0 | 0 | 1.69 | 1.51 | -58.26 | 0.48 | 0.0 | 11.63 | 0.37 | -21.28 | 27.59 | 1.85 | 0.54 | 7.56 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 35.11 | -76.36 | -36.86 |
| 25Q4 (7) | 3.49 | 78.06 | -2.51 | -0.66 | 28.26 | 63.13 | -2.19 | -9.5 | 13.78 | -0.02 | 96.83 | 97.37 | 2.83 | 172.12 | 58.1 | 0.64 | -30.43 | -47.11 | 0 | 0 | 0 | 1.67 | -30.05 | -49.01 | 0.48 | 6.67 | -5.88 | 0.47 | 20.51 | 27.03 | 1.84 | 1.66 | 5.14 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 148.51 | 69.73 | -10.81 |
| 25Q3 (6) | 1.96 | -25.48 | 250.77 | -0.92 | 47.43 | 48.31 | -2.0 | -29.87 | -166.67 | -0.63 | -200.0 | -520.0 | 1.04 | 18.18 | 133.77 | 0.92 | -45.56 | 5.75 | 0 | 0 | 0 | 2.39 | -48.61 | 2.87 | 0.45 | 28.57 | -19.64 | 0.39 | 34.48 | -9.3 | 1.81 | 1.12 | 6.47 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 87.50 | -29.47 | 245.38 |
| 25Q2 (5) | 2.63 | 130.7 | 31.5 | -1.75 | -35.66 | -348.72 | -1.54 | -431.03 | -25.2 | -0.21 | -133.87 | -333.33 | 0.88 | 686.67 | -45.34 | 1.69 | 19.86 | 369.44 | 0 | 0 | 0 | 4.64 | 14.39 | 348.94 | 0.35 | -18.6 | 12.9 | 0.29 | 0.0 | 7.41 | 1.79 | 4.07 | 5.29 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 124.06 | 123.08 | 24.06 |
| 25Q1 (4) | 1.14 | -68.16 | 0.0 | -1.29 | 27.93 | 0.0 | -0.29 | 88.58 | 0.0 | 0.62 | 181.58 | 0.0 | -0.15 | -108.38 | 0.0 | 1.41 | 16.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.06 | 24.01 | 0.0 | 0.43 | -15.69 | 0.0 | 0.29 | -21.62 | 0.0 | 1.72 | -1.71 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 55.61 | -66.6 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.58 | 375.38 | 0.0 | -1.79 | -0.56 | 0.0 | -2.54 | -238.67 | 0.0 | -0.76 | -606.67 | 0.0 | 1.79 | 158.12 | 0.0 | 1.21 | 39.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.27 | 41.11 | 0.0 | 0.51 | -8.93 | 0.0 | 0.37 | -13.95 | 0.0 | 1.75 | 2.94 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 166.51 | 376.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.3 | -165.0 | 0.0 | -1.78 | -356.41 | 0.0 | -0.75 | 39.02 | 0.0 | 0.15 | 66.67 | 0.0 | -3.08 | -291.3 | 0.0 | 0.87 | 141.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.32 | 124.27 | 0.0 | 0.56 | 80.65 | 0.0 | 0.43 | 59.26 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -60.19 | -160.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.0 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -1.23 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0.0 | 0.0 |