現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.63 | 0 | 0.01 | 0 | 0.17 | -95.1 | -0.61 | 0 | -1.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.62 | 0 | -0.61 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.21 | 0 | -0.15 | 0 | 3.47 | 951.52 | -0.57 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.34 | 0 | -0.68 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.35 | 0 | -0.02 | 0 | 0.33 | 0 | -0.01 | 0 | -0.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.3 | 0 | -0.34 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.34 | 0 | 0.41 | -74.05 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -94.26 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 2.50 | 580.0 | -0.72 | 0 | 0.08 | 0 | 0.05 | -66.67 | 0.02 | -33.33 | -226.67 | 0 |
| 2021 (1) | -0.36 | 0 | 1.58 | 5166.67 | -1.67 | 0 | 0.08 | 60.0 | 1.22 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0 | 0 | 0.37 | -77.57 | -1.65 | 0 | -0.56 | 0 | 0.15 | -6.25 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.79 | -588.46 | -175.38 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.59 | 1375.0 | 1375.0 | -0.13 | -8.33 | 51.85 | -1.79 | -626.47 | -44.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.11 | 56.0 | 8.33 | -0.12 | 50.0 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.26 | -44.44 | -2700.0 | 0.6 | 0 | 3100.0 | 0.04 | 0.0 | 500.0 | -0.12 | -71.43 | 79.31 | 0.34 | 288.89 | 3500.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.25 | -127.27 | -66.67 | -0.24 | -118.18 | -71.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.18 | 67.27 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.04 | 0.0 | -98.8 | -0.07 | 50.0 | -450.0 | -0.18 | 67.27 | -185.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.11 | 21.43 | -175.0 | -0.11 | 21.43 | 71.05 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.55 | 15.38 | -292.86 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.04 | 0.0 | -71.43 | -0.14 | 48.15 | 0 | -0.55 | 55.65 | -816.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.14 | -16.67 | -180.0 | -0.14 | -27.27 | -133.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.65 | -6600.0 | 0.0 | -0.59 | -2850.0 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | -0.27 | 53.45 | 0.0 | -1.24 | -12300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.12 | 20.0 | 0.0 | -0.11 | 21.43 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.01 | 111.11 | 0.0 | -0.02 | -106.67 | 0.0 | -0.01 | -100.3 | 0.0 | -0.58 | -3000.0 | 0.0 | -0.01 | -104.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.15 | -275.0 | 0.0 | -0.14 | 63.16 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.09 | 35.71 | 0.0 | 0.3 | 275.0 | 0.0 | 3.34 | 2285.71 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.21 | 450.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | -0.38 | -533.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |