現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.73 | 370.69 | -1.35 | 0 | -2.07 | 0 | 0.03 | 0 | 1.38 | 0 | 1.35 | 107.69 | 0 | 0 | 6.89 | 103.66 | 2.78 | 0.36 | 2.56 | 3.23 | 0.5 | -5.66 | 0.05 | 0.0 | 87.78 | 363.12 |
| 2024 (4) | 0.58 | -76.52 | -0.93 | 0 | 2.32 | 0 | -0.01 | 0 | -0.35 | 0 | 0.65 | -69.77 | 0 | 0 | 3.39 | -71.06 | 2.77 | -1.07 | 2.48 | -1.59 | 0.53 | 6.0 | 0.05 | 66.67 | 18.95 | -76.59 |
| 2023 (3) | 2.47 | 8.81 | -2.19 | 0 | -0.77 | 0 | 0.07 | 0 | 0.28 | -84.78 | 2.15 | 400.0 | 0 | 0 | 11.70 | 328.73 | 2.8 | 33.33 | 2.52 | 40.0 | 0.5 | 28.21 | 0.03 | 50.0 | 80.98 | -21.16 |
| 2022 (2) | 2.27 | 146.74 | -0.43 | 0 | -1.27 | 0 | -0.01 | 0 | 1.84 | 162.86 | 0.43 | 115.0 | 0 | 0 | 2.73 | 84.85 | 2.1 | 70.73 | 1.8 | 30.43 | 0.39 | 30.0 | 0.02 | 0.0 | 102.71 | 89.8 |
| 2021 (1) | 0.92 | -48.31 | -0.22 | 0 | -0.53 | 0 | -0.02 | 0 | 0.7 | -52.05 | 0.2 | -33.33 | 0 | 0 | 1.48 | -32.3 | 1.23 | 28.12 | 1.38 | 56.82 | 0.3 | -21.05 | 0.02 | 0 | 54.12 | -61.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.03 | 383.33 | 3.57 | -0.29 | -123.08 | 6.45 | -1.08 | -350.0 | -208.57 | 0.04 | -42.86 | 180.0 | 1.74 | 500.0 | 5.45 | 0.3 | 130.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 5.58 | 163.37 | -0.56 | 0.82 | -29.91 | -4.65 | 0.81 | -18.18 | 3.85 | 0.13 | -7.14 | 18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 213.68 | 480.0 | -1.88 |
| 25Q4 (7) | 0.42 | 152.5 | 600.0 | -0.13 | 62.86 | 7.14 | -0.24 | -700.0 | -175.0 | 0.07 | 275.0 | 800.0 | 0.29 | 125.22 | 462.5 | 0.13 | -62.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.12 | -78.28 | 0.49 | 1.17 | 550.0 | -5.65 | 0.99 | 421.05 | -8.33 | 0.14 | 7.69 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 36.84 | 115.2 | 642.98 |
| 25Q3 (6) | -0.8 | -169.57 | -42.86 | -0.35 | 37.5 | -1650.0 | 0.04 | 102.61 | -97.77 | -0.04 | -180.0 | -200.0 | -1.15 | -294.92 | -98.28 | 0.35 | -38.6 | 1066.67 | 0 | 0 | 0 | 9.75 | -23.03 | 1066.67 | 0.18 | -68.97 | -30.77 | 0.19 | -68.33 | -26.92 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -242.42 | -255.99 | -77.49 |
| 25Q2 (5) | 1.15 | -41.33 | 1816.67 | -0.56 | -80.65 | -30.23 | -1.53 | -337.14 | -306.76 | 0.05 | 200.0 | -88.37 | 0.59 | -64.24 | 259.46 | 0.57 | 90.0 | 280.0 | 0 | 0 | 0 | 12.67 | 125.89 | 269.87 | 0.58 | -32.56 | 34.88 | 0.6 | -23.08 | 53.85 | 0.13 | 18.18 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 155.41 | -28.64 | 1298.65 |
| 25Q1 (4) | 1.96 | 3166.67 | 0.0 | -0.31 | -121.43 | 0.0 | -0.35 | -209.38 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | 1.65 | 2162.5 | 0.0 | 0.3 | 130.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.61 | 166.14 | 0.0 | 0.86 | -30.65 | 0.0 | 0.78 | -27.78 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 217.78 | 4291.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.06 | 110.71 | 0.0 | -0.14 | -600.0 | 0.0 | 0.32 | -82.12 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | 0.0 | -0.08 | 86.21 | 0.0 | 0.13 | 333.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.11 | 152.13 | 0.0 | 1.24 | 376.92 | 0.0 | 1.08 | 315.38 | 0.0 | 0.12 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.96 | 103.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.56 | -1033.33 | 0.0 | -0.02 | 95.35 | 0.0 | 1.79 | 141.89 | 0.0 | 0.04 | -90.7 | 0.0 | -0.58 | -56.76 | 0.0 | 0.03 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.84 | -75.6 | 0.0 | 0.26 | -39.53 | 0.0 | 0.26 | -33.33 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -136.59 | -1329.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.42 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 11.11 | 0.0 | 0.0 |