現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.39 | 0 | 28.19 | -43.3 | -20.92 | 0 | -4.19 | 0 | 29.58 | -34.93 | 0.24 | -17.24 | 0.01 | 0 | 0.99 | -1.11 | 1.56 | -25.0 | 96.96 | -28.52 | 1.02 | 4.08 | 0.02 | 0.0 | 1.42 | 0 |
| 2024 (4) | -4.26 | 0 | 49.72 | 257.44 | -82.26 | 0 | -7.8 | 0 | 45.46 | 301.24 | 0.29 | 70.59 | 0 | 0 | 1.00 | 58.09 | 2.08 | 215.15 | 135.64 | 80.85 | 0.98 | -1.01 | 0.02 | -33.33 | -3.12 | 0 |
| 2023 (3) | -2.58 | 0 | 13.91 | 0 | -34.9 | 0 | -2.68 | 0 | 11.33 | 0 | 0.17 | -15.0 | -0.01 | 0 | 0.63 | -8.88 | 0.66 | 17.86 | 75.0 | -38.36 | 0.99 | -2.94 | 0.03 | 0.0 | -3.39 | 0 |
| 2022 (2) | -7.95 | 0 | -3.02 | 0 | -32.3 | 0 | -39.98 | 0 | -10.97 | 0 | 0.2 | 17.65 | 0 | 0 | 0.70 | 10.36 | 0.56 | 14.29 | 121.68 | -29.82 | 1.02 | 3.03 | 0.03 | 0.0 | -6.48 | 0 |
| 2021 (1) | -19.01 | 0 | 8.66 | 201.74 | -50.13 | 0 | -11.83 | 0 | -10.35 | 0 | 0.17 | -76.71 | 0 | 0 | 0.63 | -76.37 | 0.49 | -5.77 | 173.39 | 119.26 | 0.99 | -5.71 | 0.03 | -25.0 | -10.90 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -6.02 | -300.67 | -469.33 | 1.85 | -74.45 | 444.12 | -2.67 | 61.47 | -481.43 | -2.69 | -389.09 | -26800.0 | -4.17 | -140.72 | -311.68 | 0.06 | 20.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | 35.75 | -7.06 | -0.08 | -128.57 | 11.11 | 27.08 | 0.59 | -17.89 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -22.03 | -299.49 | -549.19 |
| 25Q4 (7) | 3.0 | 356.41 | 193.46 | 7.24 | -44.44 | 546.91 | -6.93 | 27.96 | -231.75 | -0.55 | -243.75 | 76.99 | 10.24 | -13.66 | 312.01 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 1.05 | 40.51 | 122.31 | 0.28 | -73.83 | -80.14 | 26.92 | -4.3 | 37.56 | 0.25 | -3.85 | -3.85 | 0 | 0 | -100.0 | 11.04 | 367.92 | 168.24 |
| 25Q3 (6) | -1.17 | 43.48 | -568.0 | 13.03 | 71.9 | 10.42 | -9.62 | -90.12 | 16.85 | -0.16 | 95.03 | -128.57 | 11.86 | 115.25 | -1.58 | 0.05 | 66.67 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | 57.91 | -33.84 | 1.07 | 256.67 | 463.16 | 28.13 | 215.01 | -15.65 | 0.26 | 4.0 | 4.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -4.12 | 81.7 | -654.05 |
| 25Q2 (5) | -2.07 | -226.99 | -1393.75 | 7.58 | 2129.41 | 324.26 | -5.06 | -822.86 | -265.9 | -3.22 | -32100.0 | 9.3 | 5.51 | 179.7 | 271.12 | 0.03 | -70.0 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | -69.14 | -56.4 | 0.3 | 433.33 | -21.05 | 8.93 | -72.92 | -76.52 | 0.25 | 0.0 | 4.17 | 0.01 | 0.0 | 0 | -22.52 | -559.33 | -5488.98 |
| 25Q1 (4) | 1.63 | 150.78 | 0.0 | 0.34 | 120.99 | 0.0 | 0.7 | -86.69 | 0.0 | -0.01 | 99.58 | 0.0 | 1.97 | 140.79 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.54 | 224.73 | 0.0 | -0.09 | -106.38 | 0.0 | 32.98 | 68.52 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.90 | 130.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -3.21 | -1384.0 | 0.0 | -1.62 | -113.73 | 0.0 | 5.26 | 145.46 | 0.0 | -2.39 | -3314.29 | 0.0 | -4.83 | -140.08 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.47 | -58.19 | 0.0 | 1.41 | 642.11 | 0.0 | 19.57 | -41.32 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -16.18 | -2275.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.25 | 56.25 | 0.0 | 11.8 | 449.11 | 0.0 | -11.57 | -479.34 | 0.0 | -0.07 | 98.03 | 0.0 | 12.05 | 474.22 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.13 | 4.07 | 0.0 | 0.19 | -50.0 | 0.0 | 33.35 | -12.33 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.74 | 77.96 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -3.38 | 0.0 | 0.0 | 3.05 | 0.0 | 0.0 | -3.55 | 0.0 | 0.0 | -3.22 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 38.04 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 |