現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.77 | -58.35 | -3.68 | 0 | 2.05 | 7.89 | 0.04 | 0 | -1.91 | 0 | 0.02 | 100.0 | -0.06 | 0 | 0.39 | 133.98 | 2.79 | 17.72 | 2.15 | 8.59 | 0.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 60.62 | -60.78 |
| 2024 (4) | 4.25 | 48.6 | -6.28 | 0 | 1.9 | 0 | -0.03 | 0 | -2.03 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.17 | -77.43 | 2.37 | 13.4 | 1.98 | -3.41 | 0.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 154.55 | 52.38 |
| 2023 (3) | 2.86 | -48.47 | 0.17 | 0 | -3.34 | 0 | 0.03 | 0.0 | 3.03 | -38.29 | 0.05 | -81.48 | 0 | 0 | 0.73 | -80.72 | 2.09 | 27.44 | 2.05 | 113.54 | 0.76 | 2.7 | 0.01 | 0.0 | 101.42 | -68.75 |
| 2022 (2) | 5.55 | 111.03 | -0.64 | 0 | -4.35 | 0 | 0.03 | 0 | 4.91 | 121.17 | 0.27 | -67.47 | 0 | 0 | 3.79 | -75.83 | 1.64 | 25.19 | 0.96 | -31.91 | 0.74 | 1.37 | 0.01 | 0.0 | 324.56 | 165.33 |
| 2021 (1) | 2.63 | 55.62 | -0.41 | 0 | -2.16 | 0 | -0.37 | 0 | 2.22 | 17.46 | 0.83 | 186.21 | 0 | 0 | 15.69 | 199.73 | 1.31 | -19.14 | 1.41 | 23.68 | 0.73 | -10.98 | 0.01 | 0.0 | 122.33 | 42.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.16 | 300.0 | 452.38 | -1.06 | -17.78 | -231.25 | 0.39 | -61.39 | 1200.0 | 0.01 | 107.69 | 200.0 | 0.1 | 116.39 | 190.91 | 0.05 | 0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | 0 | 370.37 | 0.8 | 19.4 | 11.11 | 0.51 | -10.53 | -1.92 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 165.71 | 334.29 | 460.27 |
| 25Q4 (7) | 0.29 | -45.28 | -83.71 | -0.9 | 60.87 | 72.48 | 1.01 | -43.89 | 260.71 | -0.13 | -1400.0 | 0 | -0.61 | 65.54 | 59.06 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 100.0 | 0.67 | -5.63 | -14.1 | 0.57 | -32.94 | 7.55 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 38.16 | -25.12 | -84.57 |
| 25Q3 (6) | 0.53 | -28.38 | 140.91 | -2.3 | -1433.33 | -337.11 | 1.8 | 330.77 | 1900.0 | 0.01 | 0.0 | -91.67 | -1.77 | -400.0 | -248.74 | 0.06 | 0 | 110.17 | 0 | 0 | 0 | 4.58 | 0 | 109.78 | 0.71 | 1.43 | 2.9 | 0.85 | 304.76 | 117.95 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 50.96 | -72.45 | 34.35 |
| 25Q2 (5) | 0.74 | 252.38 | -58.66 | -0.15 | 53.12 | 96.14 | -0.78 | -2700.0 | -153.42 | 0.01 | 200.0 | 105.26 | 0.59 | 636.36 | 128.1 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.7 | -2.78 | 55.56 | 0.21 | -59.62 | -62.5 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 185.00 | 525.48 | -22.49 |
| 25Q1 (4) | 0.21 | -88.2 | 0.0 | -0.32 | 90.21 | 0.0 | 0.03 | -89.29 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.11 | 92.62 | 0.0 | 0.01 | 102.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.79 | 103.43 | 0.0 | 0.72 | -7.69 | 0.0 | 0.52 | -1.89 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.58 | -88.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.78 | 709.09 | 0.0 | -3.27 | -437.11 | 0.0 | 0.28 | 211.11 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.49 | -225.21 | 0.0 | -0.34 | 42.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -22.97 | 50.94 | 0.0 | 0.78 | 13.04 | 0.0 | 0.53 | 35.9 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 247.22 | 551.77 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.22 | -87.71 | 0.0 | 0.97 | 124.94 | 0.0 | 0.09 | -93.84 | 0.0 | 0.12 | 163.16 | 0.0 | 1.19 | 156.67 | 0.0 | -0.59 | -162.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -46.83 | -200.62 | 0.0 | 0.69 | 53.33 | 0.0 | 0.39 | -30.36 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.93 | -84.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.79 | 0.0 | 0.0 | -3.89 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -2.1 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 46.53 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 238.67 | 0.0 | 0.0 |