現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.47 | 11.9 | 0.1 | 0 | -0.31 | 0 | -0.02 | 0 | 0.57 | 35.71 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 1.53 | -70.77 | 0.21 | -16.0 | 0.28 | -6.67 | 0.19 | -5.0 | 0 | 0 | 100.00 | 19.05 |
| 2024 (4) | 0.42 | -12.5 | 0 | 0 | -0.29 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0.42 | -16.0 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0 | 5.22 | 131.59 | 0.25 | -3.85 | 0.3 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0 | 0 | 84.00 | -10.75 |
| 2023 (3) | 0.48 | 9.09 | 0.02 | 0 | -0.18 | 0 | 0.01 | 0 | 0.5 | 66.67 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 2.26 | -36.28 | 0.26 | 271.43 | 0.3 | 76.47 | 0.21 | -8.7 | 0 | 0 | 94.12 | -14.44 |
| 2022 (2) | 0.44 | 158.82 | -0.14 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.3 | 200.0 | 0.04 | -60.0 | 0 | 0 | 3.54 | -67.08 | 0.07 | 0 | 0.17 | 240.0 | 0.23 | 9.52 | 0 | 0 | 110.00 | 68.24 |
| 2021 (1) | 0.17 | -50.0 | -0.07 | 0 | -0.15 | 0 | -0.03 | 0 | 0.1 | -72.97 | 0.1 | 900.0 | 0 | 0 | 10.75 | 1072.04 | -0.05 | 0 | 0.05 | -64.29 | 0.21 | 5.0 | 0 | 0 | 65.38 | -34.62 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.1 | -54.55 | 400.0 | 0.01 | -80.0 | -50.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.11 | -59.26 | 175.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | 0 | 0 | 0.07 | 0.0 | 75.0 | 0.08 | -11.11 | 33.33 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 76.92 | -51.05 | 323.08 |
| 25Q4 (7) | 0.22 | 83.33 | 120.0 | 0.05 | 25.0 | 0 | -0.01 | 96.43 | 0.0 | -0.01 | -125.0 | -150.0 | 0.27 | 68.75 | 170.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.07 | 75.0 | 40.0 | 0.09 | 28.57 | 50.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 157.14 | 57.14 | 72.86 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | 9.09 | -14.29 | 0.04 | 500.0 | 500.0 | -0.28 | -2700.0 | -3.7 | 0.04 | 0 | 0 | 0.16 | 60.0 | 23.08 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 3.03 | 0 | -48.48 | 0.04 | -42.86 | -42.86 | 0.07 | 16.67 | -12.5 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 0.0 | -7.14 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | 450.0 | 83.33 | -0.01 | -150.0 | -200.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.1 | 150.0 | 42.86 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.07 | 75.0 | 40.0 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 450.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | -400.0 | 0.0 | 0.04 | -60.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.18 | -80.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.1 | -28.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 96.3 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.1 | -23.08 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.03 | -48.48 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 90.91 | -15.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.14 | 133.33 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.27 | -2600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.13 | 85.71 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.88 | -2.94 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 107.69 | 115.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.06 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 0.0 | 0.0 |