現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 632.41 | 0 | -20.21 | 0 | 0 | 0 | -32.01 | 0 | 612.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 269.33 | 6.21 | 18.7 | -0.9 | 5.8 | 11.32 | 215.23 | 0 |
| 2024 (4) | -836.54 | 0 | -20.19 | 0 | 0 | 0 | 34.8 | 0 | -856.73 | 0 | 0 | 0 | -3.49 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 253.59 | 12.9 | 18.87 | 5.01 | 5.21 | 0.39 | -301.27 | 0 |
| 2023 (3) | 130.7 | -52.26 | -18.98 | 0 | 0 | 0 | -6.78 | 0 | 111.72 | -55.39 | 0 | 0 | -2.75 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 224.61 | 9.06 | 17.97 | 3.16 | 5.19 | 3.39 | 52.75 | -56.0 |
| 2022 (2) | 273.8 | -65.49 | -23.39 | 0 | 0 | 0 | 38.19 | 0 | 250.41 | -69.1 | 0 | 0 | -4.14 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 205.96 | 4.34 | 17.42 | 6.03 | 5.02 | 15.14 | 119.88 | -67.03 |
| 2021 (1) | 793.4 | 0 | 16.99 | 0 | 0 | 0 | -3.44 | 0 | 810.39 | 0 | 0 | 0 | 42.36 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 197.39 | 17.44 | 16.43 | 1.55 | 4.36 | 22.82 | 363.64 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -526.77 | -632.09 | -194.23 | -1.66 | 81.07 | 59.31 | 0 | 0 | 0 | 11.56 | -85.86 | 184.01 | -528.43 | -685.65 | -195.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 82.44 | 57.51 | 14.4 | 4.56 | -4.4 | -2.77 | 1.44 | -1.37 | -0.69 | -595.62 | -452.38 | -183.32 |
| 25Q4 (7) | 99.0 | 140.88 | 117.1 | -8.77 | -127.79 | -104.43 | 0 | 0 | 0 | 81.74 | -45.85 | 81.52 | 90.23 | 136.68 | 115.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 52.34 | -32.49 | 15.01 | 4.77 | 2.58 | 0.21 | 1.46 | 1.39 | 2.82 | 169.03 | 158.37 | 115.09 |
| 25Q3 (6) | -242.16 | -211.83 | -113.51 | -3.85 | -9.69 | 61.73 | 0 | 0 | 0 | 150.96 | 160.16 | 915.12 | -246.01 | -215.48 | -99.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 77.53 | 15.03 | 9.52 | 4.65 | 1.31 | -1.69 | 1.44 | -0.69 | 10.77 | -289.60 | -198.21 | -96.14 |
| 25Q2 (5) | 216.55 | -61.26 | -47.94 | -3.51 | 13.97 | 6.4 | 0 | 0 | 0 | -250.95 | -1723.76 | -73908.82 | 213.04 | -61.61 | -48.32 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | 200.0 | -42.98 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67.4 | -6.47 | 0.39 | 4.59 | -2.13 | -2.34 | 1.45 | 0.0 | 15.08 | 294.87 | -58.75 | -48.18 |
| 25Q1 (4) | 559.01 | 196.53 | 0.0 | -4.08 | 4.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -13.76 | -130.56 | 0.0 | 554.93 | 195.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.34 | -142.01 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 72.06 | 58.34 | 0.0 | 4.69 | -1.47 | 0.0 | 1.45 | 2.11 | 0.0 | 714.85 | 163.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -579.08 | -410.56 | 0.0 | -4.29 | 57.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 45.03 | 343.14 | 0.0 | -583.37 | -372.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.19 | 147.68 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 45.51 | -35.71 | 0.0 | 4.76 | 0.63 | 0.0 | 1.42 | 9.23 | 0.0 | -1120.29 | -658.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -113.42 | -127.27 | 0.0 | -10.06 | -168.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -18.52 | -5547.06 | 0.0 | -123.48 | -129.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -6.69 | -384.68 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.79 | 5.44 | 0.0 | 4.73 | 0.64 | 0.0 | 1.3 | 3.17 | 0.0 | -147.64 | -125.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 415.98 | 0.0 | 0.0 | -3.75 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 412.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.35 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 67.14 | 0.0 | 0.0 | 4.7 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 569.06 | 0.0 | 0.0 |