現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 67.09 | 0 | -169.72 | 0 | 0 | 0 | -143.37 | 0 | -102.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 806.19 | 11.93 | 79.33 | 12.29 | 20.77 | 8.12 | 7.40 | 0 |
| 2024 (4) | -653.56 | 0 | -139.31 | 0 | 0 | 0 | 258.53 | 0 | -792.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 720.28 | 28.44 | 70.65 | 4.02 | 19.21 | -0.83 | -80.67 | 0 |
| 2023 (3) | -165.07 | 0 | -116.05 | 0 | 0 | 0 | -43.88 | 0 | -281.12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 560.81 | 79.29 | 67.92 | 5.66 | 19.37 | 0.99 | -25.47 | 0 |
| 2022 (2) | 945.97 | 0 | -133.33 | 0 | 0 | 0 | 551.18 | 0 | 812.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 312.79 | -42.29 | 64.28 | 4.93 | 19.18 | 10.1 | 238.73 | 0 |
| 2021 (1) | -341.9 | 0 | 248.75 | 0 | 0 | 0 | -129.1 | 0 | -93.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 542.05 | 26.49 | 61.26 | -1.13 | 17.42 | 5.7 | -55.08 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 48.84 | 106.61 | 104.76 | -33.53 | 55.33 | -67.57 | 0 | 0 | 0 | -99.05 | -132.72 | -221.0 | 15.31 | 101.88 | 101.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 231.04 | 16.33 | 16.05 | 19.99 | -1.04 | 3.63 | 5.55 | 1.65 | 10.56 | 19.03 | 105.78 | 104.14 |
| 25Q4 (7) | -738.5 | -356.94 | -34.01 | -75.06 | -32.52 | -152.13 | 0 | 0 | 0 | 302.71 | 1845.44 | 413.5 | -813.56 | -272.75 | -40.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 198.6 | -20.3 | 48.44 | 20.2 | 3.22 | 10.99 | 5.46 | 5.0 | 10.08 | -329.31 | -458.2 | 6.21 |
| 25Q3 (6) | -161.62 | -108.11 | -193.14 | -56.64 | -214.49 | -21.16 | 0 | 0 | 0 | 15.56 | 102.86 | 112.85 | -218.26 | -111.05 | -272.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 249.19 | 56.41 | 16.22 | 19.57 | -3.45 | 10.01 | 5.2 | 2.16 | 6.34 | -58.99 | -105.46 | -180.61 |
| 25Q2 (5) | 1993.97 | 294.2 | 746.55 | -18.01 | 10.0 | 36.04 | 0 | 0 | 0 | -543.5 | -763.94 | -1425.93 | 1975.96 | 288.77 | 852.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 159.32 | -19.97 | -2.18 | 20.27 | 5.08 | 16.76 | 5.09 | 1.39 | 7.61 | 1079.69 | 334.91 | 747.84 |
| 25Q1 (4) | -1026.75 | -86.31 | 0.0 | -20.01 | 32.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 81.86 | 38.86 | 0.0 | -1046.76 | -80.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 199.08 | 48.8 | 0.0 | 19.29 | 5.99 | 0.0 | 5.02 | 1.21 | 0.0 | -459.62 | -30.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -551.09 | -417.58 | 0.0 | -29.77 | 36.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 58.95 | 148.69 | 0.0 | -580.86 | -558.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 133.79 | -37.6 | 0.0 | 18.2 | 2.3 | 0.0 | 4.96 | 1.43 | 0.0 | -351.12 | -579.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 173.53 | -26.33 | 0.0 | -46.75 | -66.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -121.06 | -395.34 | 0.0 | 126.78 | -38.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 214.42 | 31.65 | 0.0 | 17.79 | 2.48 | 0.0 | 4.89 | 3.38 | 0.0 | 73.19 | -42.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 235.54 | 0.0 | 0.0 | -28.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 40.99 | 0.0 | 0.0 | 207.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 162.87 | 0.0 | 0.0 | 17.36 | 0.0 | 0.0 | 4.73 | 0.0 | 0.0 | 127.35 | 0.0 | 0.0 |