現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 515.11 | 0 | -113.14 | 0 | 0 | 0 | -44.75 | 0 | 401.97 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 265.69 | 19.52 | 22.94 | 12.78 | 5.86 | 25.48 | 174.92 | 0 |
| 2024 (4) | -31.9 | 0 | -16.62 | 0 | 0 | 0 | -26.4 | 0 | -48.52 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 222.29 | 12.47 | 20.34 | 4.47 | 4.67 | 6.14 | -12.90 | 0 |
| 2023 (3) | -1500.4 | 0 | -13.43 | 0 | 0 | 0 | 34.47 | 0 | -1513.83 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 197.64 | 23.83 | 19.47 | 1.09 | 4.4 | 15.18 | -677.35 | 0 |
| 2022 (2) | 970.31 | 17.85 | -12.89 | 0 | 0 | 0 | -37.74 | 0 | 957.42 | 18.36 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 159.61 | -1.54 | 19.26 | 4.45 | 3.82 | 9.14 | 531.12 | 18.73 |
| 2021 (1) | 823.32 | 0 | -14.42 | 0 | 0 | 0 | -40.1 | 0 | 808.9 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 162.11 | 32.43 | 18.44 | 11.76 | 3.5 | 4.17 | 447.33 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -435.86 | -29.29 | -345.24 | -2.86 | -101.17 | 94.41 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | 105.64 | -88.58 | -438.72 | -374.5 | -446.6 | 0 | 0 | 0 | 0.93 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 109.74 | 82.05 | 52.37 | 6.18 | 0.98 | 10.16 | 1.67 | -18.14 | 34.68 | -370.66 | 24.75 | -264.49 |
| 25Q4 (7) | -337.12 | -557.05 | 28.2 | 244.66 | 180.76 | 5093.06 | 0 | 0 | 0 | -35.11 | -139.33 | -763.71 | -92.46 | 59.65 | 80.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 60.28 | -24.06 | 59.47 | 6.12 | 9.09 | 17.92 | 2.04 | 55.73 | 83.78 | -492.58 | -676.32 | 53.74 |
| 25Q3 (6) | 73.76 | -87.72 | -91.99 | -302.93 | -8043.28 | -6224.22 | 0 | 0 | 0 | -14.67 | -19.17 | -178.74 | -229.17 | -138.39 | -125.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 79.38 | 46.97 | 26.74 | 5.61 | 0.18 | 9.57 | 1.31 | 3.15 | 12.93 | 85.47 | -91.34 | -93.6 |
| 25Q2 (5) | 600.73 | 238.0 | 183.51 | -3.72 | 92.73 | -12.73 | 0 | 0 | 0 | -12.31 | -170.99 | 72.4 | 597.01 | 371.65 | 186.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54.01 | -25.01 | 2.41 | 5.6 | -0.18 | 10.24 | 1.27 | 2.42 | 5.83 | 986.74 | 337.88 | 174.85 |
| 25Q1 (4) | 177.73 | 137.85 | 0.0 | -51.15 | -943.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.34 | 227.79 | 0.0 | 126.58 | 126.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 72.02 | 90.53 | 0.0 | 5.61 | 8.09 | 0.0 | 1.24 | 11.71 | 0.0 | 225.35 | 121.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -469.54 | -151.01 | 0.0 | -4.9 | -2.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.29 | -71.6 | 0.0 | -474.44 | -151.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.8 | -39.65 | 0.0 | 5.19 | 1.37 | 0.0 | 1.11 | -4.31 | 0.0 | -1064.72 | -179.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 920.55 | 334.45 | 0.0 | -4.79 | -45.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.63 | 141.77 | 0.0 | 915.76 | 339.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 62.63 | 18.75 | 0.0 | 5.12 | 0.79 | 0.0 | 1.16 | -3.33 | 0.0 | 1335.87 | 272.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 211.89 | 0.0 | 0.0 | -3.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -44.6 | 0.0 | 0.0 | 208.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 52.74 | 0.0 | 0.0 | 5.08 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 359.01 | 0.0 | 0.0 |