現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -63.4 | 0 | -11.35 | 0 | 0 | 0 | -4.36 | 0 | -74.75 | 0 | 0 | 0 | -0.19 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 22.96 | 5.76 | 2.4 | 4.35 | 0.53 | 10.42 | -244.88 | 0 |
| 2024 (4) | 17.74 | 0 | -3.06 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | 0 | 14.68 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 21.71 | 8.55 | 2.3 | 5.99 | 0.48 | 11.63 | 72.44 | 0 |
| 2023 (3) | -95.11 | 0 | 0.15 | 0 | 0 | 0 | -3.76 | 0 | -94.96 | 0 | 0 | 0 | 1.4 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 20.0 | 55.28 | 2.17 | 0.46 | 0.43 | 4.88 | -420.84 | 0 |
| 2022 (2) | 84.28 | 0 | -7.25 | 0 | 0 | 0 | -1.95 | 0 | 77.03 | 0 | 0 | 0 | -2.85 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 12.88 | -66.84 | 2.16 | 21.35 | 0.41 | 13.89 | 545.50 | 0 |
| 2021 (1) | -70.16 | 0 | -5.78 | 0 | 0 | 0 | 6.22 | 422.69 | -75.94 | 0 | 0 | 0 | -0.95 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 38.84 | 19.58 | 1.78 | 2.89 | 0.36 | 9.09 | -171.21 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -16.04 | 68.01 | -127.53 | -3.01 | -116.55 | 40.28 | 0 | 0 | 0 | 1.03 | 213.19 | -10.43 | -19.05 | 63.03 | -135.79 | 0 | 0 | 0 | -2.69 | -76.97 | -374.49 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.97 | 52.55 | 123.13 | 0.59 | 0.0 | -3.28 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | -165.53 | 78.18 | -113.52 |
| 25Q4 (7) | -50.14 | 65.42 | -121.83 | -1.39 | 21.47 | 54.13 | 0 | 0 | 0 | -0.91 | 77.36 | -110.9 | -51.53 | 64.89 | -122.73 | 0 | 0 | 0 | -1.52 | -67.03 | 10.06 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.88 | -44.0 | 23.01 | 0.59 | -1.67 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | -758.55 | 41.19 | -118.16 |
| 25Q3 (6) | -144.98 | -297.36 | 16.41 | -1.77 | 43.99 | -301.14 | 0 | 0 | 0 | -4.02 | -593.1 | 68.3 | -146.75 | -308.75 | 14.96 | 0 | 0 | 0 | -0.91 | -1416.67 | -810.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.5 | 311.76 | 118.75 | 0.6 | 0.0 | 3.45 | 0.14 | 7.69 | 16.67 | -1289.86 | -157.59 | 59.1 |
| 25Q2 (5) | 73.46 | 26.07 | -43.13 | -3.16 | 37.3 | -131.57 | 0 | 0 | 0 | -0.58 | -150.43 | -107.98 | 70.3 | 32.07 | -49.49 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | -106.12 | -103.06 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.55 | -36.57 | -56.34 | 0.6 | -1.64 | 5.26 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 2239.63 | 82.95 | 13.21 |
| 25Q1 (4) | 58.27 | -74.63 | 0.0 | -5.04 | -66.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.15 | -86.23 | 0.0 | 53.23 | -76.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.98 | 157.99 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.02 | -15.9 | 0.0 | 0.61 | 3.39 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1224.16 | -70.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 229.72 | 232.45 | 0.0 | -3.03 | -444.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.35 | 165.85 | 0.0 | 226.69 | 231.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.69 | -1590.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.78 | -0.42 | 0.0 | 0.59 | 1.72 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 4176.73 | 232.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -173.44 | -234.26 | 0.0 | 0.88 | -91.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -12.68 | -274.42 | 0.0 | -172.56 | -223.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.1 | -105.1 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.8 | -17.81 | 0.0 | 0.58 | 1.75 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -3153.45 | -259.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 129.18 | 0.0 | 0.0 | 10.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.27 | 0.0 | 0.0 | 139.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.84 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 1978.25 | 0.0 | 0.0 |