現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1613.37 | 0 | -23.35 | 0 | 0 | 0 | -37.66 | 0 | 1590.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 350.38 | 0.78 | 17.47 | 1.45 | 8.62 | 5.25 | 428.55 | 0 |
| 2024 (4) | -49.5 | 0 | -21.65 | 0 | 0 | 0 | 14.73 | 0 | -71.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 347.66 | 4.57 | 17.22 | 5.06 | 8.19 | 8.33 | -13.27 | 0 |
| 2023 (3) | 255.47 | -44.42 | -31.9 | 0 | 0 | 0 | -16.68 | 0 | 223.57 | -48.79 | 0 | 0 | 1.13 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 332.47 | 81.33 | 16.39 | 2.05 | 7.56 | 17.03 | 71.68 | -67.9 |
| 2022 (2) | 459.68 | -49.41 | -23.08 | 0 | 0 | 0 | -61.18 | 0 | 436.6 | -51.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 183.35 | -28.74 | 16.06 | 5.87 | 6.46 | 16.4 | 223.29 | -31.68 |
| 2021 (1) | 908.62 | 0 | -14.94 | 0 | 0 | 0 | 95.8 | 0 | 893.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 257.31 | 2.85 | 15.17 | 3.41 | 5.55 | 620.78 | 326.81 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1331.14 | -451.45 | -146.74 | -6.7 | 8.59 | -47.9 | 0 | 0 | 0 | 12.97 | -49.61 | 139.66 | -1337.84 | -460.19 | -145.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 93.97 | 39.15 | 17.3 | 4.34 | -0.91 | -0.23 | 2.34 | 6.85 | 6.85 | -1322.54 | -358.74 | -112.42 |
| 25Q4 (7) | 378.76 | -70.58 | 8535.63 | -7.33 | -29.73 | -12.6 | 0 | 0 | 0 | 25.74 | -80.95 | 1220.0 | 371.43 | -71.02 | 3476.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67.53 | -33.11 | 24.02 | 4.38 | 0.23 | 1.15 | 2.19 | 5.29 | 0.0 | 511.15 | -57.35 | 7040.9 |
| 25Q3 (6) | 1287.22 | 164.37 | 317.37 | -5.65 | 3.25 | 12.94 | 0 | 0 | 0 | 135.15 | 181.49 | 1234.16 | 1281.57 | 166.41 | 324.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.95 | -0.83 | 13.12 | 4.37 | -0.23 | 1.16 | 2.08 | -3.7 | 1.46 | 1198.53 | 166.68 | 271.56 |
| 25Q2 (5) | 486.9 | 190.25 | 300.3 | -5.84 | -28.92 | -50.9 | 0 | 0 | 0 | -165.84 | -407.16 | -5140.73 | 481.06 | 188.43 | 294.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 101.8 | 27.08 | 14.3 | 4.38 | 0.69 | 1.86 | 2.16 | -1.37 | 9.64 | 449.42 | 172.18 | 276.25 |
| 25Q1 (4) | -539.5 | -11915.59 | 0.0 | -4.53 | 30.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -32.7 | -1776.92 | 0.0 | -544.03 | -4845.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 80.11 | 47.13 | 0.0 | 4.35 | 0.46 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | -622.62 | -8354.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -4.49 | -101.46 | 0.0 | -6.51 | -0.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.95 | -80.75 | 0.0 | -11.0 | -103.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 54.45 | -38.98 | 0.0 | 4.33 | 0.23 | 0.0 | 2.19 | 6.83 | 0.0 | -7.36 | -102.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 308.41 | 226.88 | 0.0 | -6.49 | -67.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.13 | 207.9 | 0.0 | 301.92 | 222.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 89.24 | 0.2 | 0.0 | 4.32 | 0.47 | 0.0 | 2.05 | 4.06 | 0.0 | 322.57 | 226.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -243.08 | 0.0 | 0.0 | -3.87 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.29 | 0.0 | 0.0 | -246.95 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 89.06 | 0.0 | 0.0 | 4.3 | 0.0 | 0.0 | 1.97 | 0.0 | 0.0 | -254.99 | 0.0 | 0.0 |