現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -501.75 | 0 | -89.36 | 0 | 0 | 0 | 680.63 | 100.06 | -591.11 | 0 | 0 | 0 | 2.62 | -89.14 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 365.21 | 1.93 | 33.62 | 8.84 | 5.6 | -13.45 | -124.06 | 0 |
| 2024 (4) | -1073.66 | 0 | -37.32 | 0 | 0 | 0 | 340.22 | 0 | -1110.98 | 0 | 0 | 0 | 24.13 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 358.3 | 34.87 | 30.89 | 16.17 | 6.47 | 6.07 | -271.36 | 0 |
| 2023 (3) | -354.67 | 0 | -42.31 | 0 | 0 | 0 | -16.71 | 0 | -396.98 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 265.66 | 23.82 | 26.59 | 3.02 | 6.1 | 4.99 | -118.88 | 0 |
| 2022 (2) | 79.27 | -79.55 | -19.08 | 0 | 0 | 0 | -119.05 | 0 | 60.19 | -83.74 | 0 | 0 | 1.2 | 79.1 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 214.56 | -38.46 | 25.81 | 0.43 | 5.81 | 7.99 | 32.20 | -68.45 |
| 2021 (1) | 387.58 | 47.5 | -17.52 | 0 | 0 | 0 | 314.3 | 0 | 370.06 | 95.44 | 0 | 0 | 0.67 | -85.84 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 348.66 | 44.64 | 25.7 | -0.89 | 5.38 | -1.28 | 102.06 | 5.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.07 | 99.91 | 98.94 | -10.57 | 72.29 | -63.62 | 0 | 0 | 0 | 214.01 | 139.47 | 252.8 | -11.64 | 99.09 | 89.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 144.09 | 46.64 | 88.65 | 9.23 | 6.95 | 11.74 | 1.47 | 0.68 | 7.3 | -0.69 | 99.94 | 99.41 |
| 25Q4 (7) | -1244.27 | -497.4 | -185.28 | -38.15 | -21.88 | -76400.0 | 0 | 0 | 0 | 89.37 | -80.96 | 166.28 | -1282.42 | -435.28 | -194.07 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -101.47 | -100.04 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 98.26 | -6.12 | 12.49 | 8.63 | 2.01 | 8.15 | 1.46 | 4.29 | -12.57 | -1148.38 | -531.42 | -155.4 |
| 25Q3 (6) | -208.28 | -119.8 | -334.92 | -31.3 | -132.89 | -216.8 | 0 | 0 | 0 | 469.35 | 666.29 | 79.44 | -239.58 | -123.07 | -404.11 | 0 | 0 | 0 | 0.68 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 104.66 | 21.84 | 10.94 | 8.46 | 2.17 | 8.46 | 1.4 | 1.45 | -14.11 | -181.87 | -116.52 | -312.87 |
| 25Q2 (5) | 1051.95 | 1139.89 | 2139.85 | -13.44 | -108.05 | 45.59 | 0 | 0 | 0 | 61.25 | 0.97 | -67.75 | 1038.51 | 1064.98 | 1461.62 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85.9 | 12.46 | 1.95 | 8.28 | 0.24 | 8.38 | 1.38 | 0.73 | -13.75 | 1100.83 | 1035.96 | 2095.88 |
| 25Q1 (4) | -101.16 | 76.81 | 0.0 | -6.46 | -13020.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.66 | 144.99 | 0.0 | -107.62 | 75.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.94 | -91.96 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 76.38 | -12.56 | 0.0 | 8.26 | 3.51 | 0.0 | 1.37 | -17.96 | 0.0 | -117.61 | 73.84 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -436.15 | -591.94 | 0.0 | 0.05 | 100.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -134.83 | -151.55 | 0.0 | -436.1 | -653.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.13 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 87.35 | -7.41 | 0.0 | 7.98 | 2.31 | 0.0 | 1.67 | 2.45 | 0.0 | -449.64 | -626.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 88.66 | 271.92 | 0.0 | -9.88 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 261.57 | 37.73 | 0.0 | 78.78 | 203.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 94.34 | 11.96 | 0.0 | 7.8 | 2.09 | 0.0 | 1.63 | 1.88 | 0.0 | 85.44 | 254.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -51.57 | 0.0 | 0.0 | -24.7 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 189.91 | 0.0 | 0.0 | -76.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 84.26 | 0.0 | 0.0 | 7.64 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | -55.16 | 0.0 | 0.0 |