現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1882.57 | 0 | -472.09 | 0 | 0 | 0 | -97.21 | 0 | 1410.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 1071.42 | -2.84 | 59.04 | 8.51 | 29.36 | -1.97 | 162.32 | 0 |
| 2024 (4) | -295.42 | 0 | -947.26 | 0 | 0 | 0 | 105.27 | 88.93 | -1242.68 | 0 | 0 | 0 | -657.38 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 1102.7 | 116.52 | 54.41 | 0.37 | 29.95 | -6.84 | -24.89 | 0 |
| 2023 (3) | -592.5 | 0 | 129.92 | 0 | 0 | 0 | 55.72 | 0 | -462.58 | 0 | 0 | 0 | 353.57 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 509.29 | 36.32 | 54.21 | 21.19 | 32.15 | 4.69 | -99.47 | 0 |
| 2022 (2) | -262.55 | 0 | -528.26 | 0 | 0 | 0 | -217.3 | 0 | -790.81 | 0 | 0 | 0 | -361.53 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 373.59 | -73.22 | 44.73 | 8.81 | 30.71 | -6.54 | -58.47 | 0 |
| 2021 (1) | 725.16 | -63.04 | -128.92 | 0 | 0 | 0 | 87.4 | 0 | 596.24 | -67.06 | 0 | 0 | 25.64 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 1395.14 | 87.07 | 41.11 | 2.09 | 32.86 | -1.38 | 49.36 | -79.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -301.58 | 50.93 | -4.5 | -66.43 | 82.39 | -163.31 | 0 | 0 | 0 | 604.14 | 449.13 | 849.27 | -368.01 | 62.9 | -100.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 315.94 | -2.85 | -1.32 | 15.09 | -8.27 | 7.02 | 7.24 | -7.42 | 1.83 | -89.15 | 49.31 | -5.46 |
| 25Q4 (7) | -614.61 | -231.07 | 72.95 | -377.22 | -50.82 | -202.7 | 0 | 0 | 0 | -173.04 | 33.09 | 70.53 | -991.83 | -553.33 | 58.61 | 0 | 0 | 0 | -188.04 | 7.92 | -1264.59 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 325.2 | 13.62 | 336.33 | 16.45 | 14.24 | 18.35 | 7.82 | 7.86 | 2.89 | -175.87 | -215.47 | 92.57 |
| 25Q3 (6) | 468.9 | -79.76 | -35.46 | -250.11 | -596.94 | -240.64 | 0 | 0 | 0 | -258.6 | -161.82 | -236.61 | 218.79 | -90.76 | -75.81 | 0 | 0 | 0 | -204.21 | -314.3 | -189.18 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 286.22 | 104.66 | -7.84 | 14.4 | 2.2 | 8.6 | 7.25 | 0.97 | -0.28 | 152.30 | -89.41 | -30.59 |
| 25Q2 (5) | 2316.86 | 902.85 | 186.11 | 50.33 | -52.03 | 147.35 | 0 | 0 | 0 | 418.29 | 618.78 | 957.5 | 2367.19 | 1388.9 | 236.49 | 0 | 0 | 0 | 95.29 | -32.09 | 279.56 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 139.85 | -56.32 | -58.44 | 14.09 | -0.07 | 5.15 | 7.18 | 0.98 | 2.43 | 1437.97 | 1800.97 | 533.82 |
| 25Q1 (4) | -288.58 | 87.3 | 0.0 | 104.92 | 184.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -80.63 | 86.27 | 0.0 | -183.66 | 92.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 140.31 | 1118.21 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 320.15 | 329.56 | 0.0 | 14.1 | 1.44 | 0.0 | 7.11 | -6.45 | 0.0 | -84.54 | 96.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2271.82 | -412.68 | 0.0 | -124.62 | -170.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -587.2 | -410.2 | 0.0 | -2396.44 | -364.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -13.78 | -106.02 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 74.53 | -76.0 | 0.0 | 13.9 | 4.83 | 0.0 | 7.6 | 4.54 | 0.0 | -2365.74 | -1178.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 726.57 | -10.28 | 0.0 | 177.84 | 267.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 189.3 | 488.07 | 0.0 | 904.41 | 28.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 228.99 | 531.49 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 310.57 | -7.71 | 0.0 | 13.26 | -1.04 | 0.0 | 7.27 | 3.71 | 0.0 | 219.44 | -3.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 809.78 | 0.0 | 0.0 | -106.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -48.78 | 0.0 | 0.0 | 703.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -53.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 336.52 | 0.0 | 0.0 | 13.4 | 0.0 | 0.0 | 7.01 | 0.0 | 0.0 | 226.87 | 0.0 | 0.0 |