現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -100.79 | 0 | -4.92 | 0 | 0 | 0 | 1.64 | 0 | -105.71 | 0 | 0 | 0 | -1.9 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 48.04 | 9.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | -209.80 | 0 |
| 2024 (4) | -71.34 | 0 | -5.54 | 0 | 0 | 0 | -3.18 | 0 | -76.88 | 0 | 0 | 0 | -2.69 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 43.73 | 51.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | -163.14 | 0 |
| 2023 (3) | -208.8 | 0 | -2.7 | 0 | 0 | 0 | 8.12 | -88.69 | -211.5 | 0 | 0 | 0 | -0.47 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 28.79 | 294.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | -725.25 | 0 |
| 2022 (2) | 74.5 | 225.47 | -9.43 | 0 | 0 | 0 | 71.78 | 0 | 65.07 | 231.65 | 0 | 0 | 0.73 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 7.29 | -81.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1021.95 | 1688.97 |
| 2021 (1) | 22.89 | -69.32 | -3.27 | 0 | 0 | 0 | -55.47 | 0 | 19.62 | -58.68 | 0 | 0 | -0.89 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 40.07 | 11.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 57.13 | -72.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 12.56 | 105.69 | 304.89 | -4.75 | -1087.5 | -53.72 | 0 | 0 | 0 | -12.33 | -944.92 | -501.63 | 7.81 | 103.53 | 184.71 | 0 | 0 | 0 | -4.15 | -883.02 | -60.85 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.91 | 7.21 | 3519.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54.82 | 105.31 | 0 |
| 25Q4 (7) | -220.79 | -45.07 | -1242.19 | -0.4 | 29.82 | 43.66 | 0 | 0 | 0 | -1.18 | -202.56 | -114.53 | -221.19 | -44.79 | -1188.99 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | 82.76 | 20.45 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.37 | -0.42 | 179.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1033.18 | -45.68 | -379.85 |
| 25Q3 (6) | -152.2 | -154.68 | -248.43 | -0.57 | 34.48 | 65.66 | 0 | 0 | 0 | -0.39 | -378.57 | 96.25 | -152.77 | -155.06 | -251.44 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 307.14 | 125.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.46 | 264.97 | 297.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -709.23 | -114.98 | -137.35 |
| 25Q2 (5) | 278.33 | 4640.46 | 598.26 | -0.87 | 71.84 | 44.59 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -95.44 | -96.34 | 277.46 | 3109.33 | 583.13 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | 94.57 | 86.92 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.88 | 977.61 | -56.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4733.50 | 0 | 1238.89 |
| 25Q1 (4) | -6.13 | 62.74 | 0.0 | -3.09 | -335.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.07 | -62.19 | 0.0 | -9.22 | 46.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.58 | -686.36 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.67 | -108.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -16.45 | -116.04 | 0.0 | -0.71 | 57.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.12 | 178.08 | 0.0 | -17.16 | -117.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.44 | 137.93 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.64 | 41.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -215.31 | -111.34 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 102.54 | 283.57 | 0.0 | -1.66 | -5.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -10.4 | -372.25 | 0.0 | 100.88 | 275.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.16 | -8.41 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.4 | -59.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1898.89 | 556.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -55.86 | 0.0 | 0.0 | -1.57 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.82 | 0.0 | 0.0 | -57.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -415.62 | 0.0 | 0.0 |