現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.26 | -97.48 | 0.77 | 0 | 0 | 0 | -1.98 | 0 | 2.03 | -95.89 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 38.79 | 17.23 | 0.9 | 11.11 | 0.24 | 41.18 | 3.16 | -97.85 |
| 2024 (4) | 50.03 | 214.06 | -0.64 | 0 | 0 | 0 | -0.17 | 0 | 49.39 | 225.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 33.09 | 13.56 | 0.81 | -1.22 | 0.17 | -22.73 | 146.84 | 178.2 |
| 2023 (3) | 15.93 | 794.94 | -0.77 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 0 | 15.16 | 1229.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 29.14 | 45.41 | 0.82 | -1.2 | 0.22 | -8.33 | 52.78 | 525.99 |
| 2022 (2) | 1.78 | -89.5 | -0.64 | 0 | 0 | 0 | -0.3 | 0 | 1.14 | -91.99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 20.04 | -11.09 | 0.83 | 3.75 | 0.24 | -11.11 | 8.43 | -88.25 |
| 2021 (1) | 16.95 | -19.59 | -2.72 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -84.38 | 14.23 | -27.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 22.54 | 38.28 | 0.8 | 6.67 | 0.27 | 0.0 | 71.79 | -41.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 19.03 | 401.58 | 335.52 | -0.04 | -104.21 | 78.95 | 0 | 0 | 0 | -9.56 | -1974.51 | -2231.71 | 18.99 | 454.29 | 329.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.6 | 4.65 | 76.97 | 0.28 | 21.74 | 40.0 | 0.06 | 20.0 | -14.29 | 147.06 | 387.13 | 234.5 |
| 25Q4 (7) | -6.31 | -122.34 | -126.53 | 0.95 | 82.69 | 1287.5 | 0 | 0 | 0 | 0.51 | 136.17 | -42.05 | -5.36 | -118.63 | -122.62 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.04 | 24.77 | 49.19 | 0.23 | 0.0 | 15.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | -51.22 | -118.02 | -117.92 |
| 25Q3 (6) | 28.25 | 324.21 | 162.55 | 0.52 | 204.0 | 267.74 | 0 | 0 | 0 | -1.41 | -110.45 | -1181.82 | 28.77 | 319.62 | 175.31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.65 | -3.31 | 18.4 | 0.23 | -4.17 | 15.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 284.21 | 331.88 | 121.87 |
| 25Q2 (5) | -12.6 | -55.94 | -99.37 | -0.5 | -163.16 | -212.5 | 0 | 0 | 0 | -0.67 | -63.41 | -737.5 | -13.1 | -58.4 | -102.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.98 | 40.17 | 23.51 | 0.24 | 20.0 | 20.0 | 0.06 | -14.29 | 50.0 | -122.57 | -12.1 | -61.36 |
| 25Q1 (4) | -8.08 | -133.98 | 0.0 | -0.19 | -137.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.41 | -146.59 | 0.0 | -8.27 | -134.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.12 | -11.77 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | -109.34 | -138.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 23.78 | 121.0 | 0.0 | -0.08 | 74.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.88 | 900.0 | 0.0 | 23.7 | 126.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.07 | -0.98 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 285.82 | 123.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.76 | 270.25 | 0.0 | -0.31 | -93.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.11 | -37.5 | 0.0 | 10.45 | 261.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.15 | 0.87 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 128.10 | 268.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -6.32 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -6.48 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.08 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -75.96 | 0.0 | 0.0 |