現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 477.91 | 0 | -545.04 | 0 | 0 | 0 | 36.25 | 0 | -67.13 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 122.32 | 8.85 | 9.3 | -6.81 | 4.72 | 27.22 | 350.53 | 0 |
| 2024 (4) | -242.78 | 0 | 263.74 | 0 | 0 | 0 | -29.35 | 0 | 20.96 | 0 | 0 | 0 | -4.12 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 112.37 | 6.33 | 9.98 | 1.22 | 3.71 | 29.72 | -192.59 | 0 |
| 2023 (3) | 229.87 | -24.99 | -397.59 | 0 | 0 | 0 | 46.21 | 0 | -167.72 | 0 | 0 | 0 | 2.34 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 105.68 | 4.41 | 9.86 | 0.51 | 2.86 | 14.86 | 194.15 | -28.08 |
| 2022 (2) | 306.44 | -62.56 | 283.85 | 0 | 0 | 0 | -19.93 | 0 | 590.29 | 0 | 0 | 0 | -22.27 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 101.22 | 98.47 | 9.81 | 12.76 | 2.49 | 45.61 | 269.94 | -79.75 |
| 2021 (1) | 818.54 | 0 | -916.78 | 0 | 0 | 0 | -35.88 | 0 | -98.24 | 0 | 0 | 0 | 13.59 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 51.0 | 8.46 | 8.7 | 2.23 | 1.71 | 20.42 | 1332.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -9.19 | -102.5 | 92.33 | 24.75 | 106.38 | -25.96 | 0 | 0 | 0 | -46.3 | 31.3 | -401.24 | 15.56 | 176.46 | 118.0 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | -75.35 | -50.31 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.38 | 40.56 | 17.14 | 2.27 | -1.3 | -3.81 | 1.36 | 5.43 | 24.77 | -24.18 | -101.84 | 93.38 |
| 25Q4 (7) | 367.59 | 204.01 | 437.92 | -387.94 | -199.46 | -361.8 | 0 | 0 | 0 | -67.39 | 11.33 | -281.06 | -20.35 | -155.57 | -151.65 | 0 | 0 | 0 | 6.45 | -74.93 | 144.67 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.46 | -27.27 | 3.21 | 2.3 | -0.86 | -2.54 | 1.29 | 7.5 | 26.47 | 1310.48 | 237.76 | 426.23 |
| 25Q3 (6) | -353.41 | -160.56 | -21.16 | 390.03 | 167.18 | 50.23 | 0 | 0 | 0 | -76.0 | -146.27 | -44.93 | 36.62 | 1108.58 | 214.26 | 0 | 0 | 0 | 25.73 | 177.38 | 195.41 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.63 | -3.58 | 28.21 | 2.32 | 0.0 | -6.83 | 1.2 | 5.26 | 26.32 | -951.31 | -162.5 | 3.23 |
| 25Q2 (5) | 583.59 | 586.89 | 3445.5 | -580.56 | -1836.64 | -1986.09 | 0 | 0 | 0 | 164.26 | 968.71 | 689.38 | 3.03 | 103.51 | 126.65 | 0 | 0 | 0 | -33.25 | -1139.06 | -4654.79 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.88 | 18.84 | 2.59 | 2.32 | -1.69 | -10.42 | 1.14 | 4.59 | 25.27 | 1522.14 | 516.54 | 3367.82 |
| 25Q1 (4) | -119.86 | -10.19 | 0.0 | 33.43 | -77.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.37 | -58.7 | 0.0 | -86.43 | -319.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.2 | 122.16 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.35 | 23.84 | 0.0 | 2.36 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 6.86 | 0.0 | -365.43 | 9.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -108.78 | 62.71 | 0.0 | 148.18 | -42.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.22 | 170.98 | 0.0 | 39.4 | 222.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -14.44 | -265.79 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.7 | -9.65 | 0.0 | 2.36 | -5.22 | 0.0 | 1.02 | 7.37 | 0.0 | -401.70 | 59.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -291.68 | -1872.05 | 0.0 | 259.63 | 1032.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -52.44 | -88.16 | 0.0 | -32.05 | -181.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.71 | 1093.15 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.23 | -22.85 | 0.0 | 2.49 | -3.86 | 0.0 | 0.95 | 4.4 | 0.0 | -983.08 | -2339.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 16.46 | 0.0 | 0.0 | -27.83 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -27.87 | 0.0 | 0.0 | -11.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 34.0 | 0.0 | 0.0 | 2.59 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 43.89 | 0.0 | 0.0 |