現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.88 | 104.21 | -1.12 | 0 | -1.62 | 0 | 0.01 | -66.67 | 2.76 | 13.58 | 1.04 | 70.49 | -0.01 | 0 | 3.42 | 41.97 | 2.95 | 33.48 | 2.35 | 33.52 | 1.17 | 27.17 | 0.1 | 11.11 | 107.18 | 56.26 |
| 2024 (4) | 1.9 | -18.45 | 0.53 | 0 | -0.65 | 0 | 0.03 | 0 | 2.43 | 0 | 0.61 | -40.2 | -0.09 | 0 | 2.41 | -49.07 | 2.21 | 40.76 | 1.76 | 33.33 | 0.92 | 8.24 | 0.09 | 50.0 | 68.59 | -34.35 |
| 2023 (3) | 2.33 | -0.43 | -2.45 | 0 | -0.89 | 0 | -0.03 | 0 | -0.12 | 0 | 1.02 | 229.03 | -0.02 | 0 | 4.73 | 187.26 | 1.57 | 21.71 | 1.32 | 13.79 | 0.85 | 14.86 | 0.06 | 200.0 | 104.48 | -14.27 |
| 2022 (2) | 2.34 | 14.15 | -0.62 | 0 | -0.83 | 0 | 0.02 | 0.0 | 1.72 | -14.43 | 0.31 | 3000.0 | -0.02 | 0 | 1.65 | 2468.52 | 1.29 | 30.3 | 1.16 | 58.9 | 0.74 | -9.76 | 0.02 | 100.0 | 121.88 | -7.26 |
| 2021 (1) | 2.05 | 18.5 | -0.04 | 0 | -0.81 | 0 | 0.02 | 0.0 | 2.01 | 34.0 | 0.01 | -96.55 | 0 | 0 | 0.06 | -96.73 | 0.99 | 8.79 | 0.73 | 2.82 | 0.82 | 5.13 | 0.01 | 0.0 | 131.41 | 13.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.09 | -105.92 | -250.0 | -0.33 | -32.0 | 32.65 | -0.15 | -36.36 | 53.12 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | -0.42 | -133.07 | 2.33 | 0.27 | 22.73 | -43.75 | -0.02 | 0 | 0 | 3.27 | 22.73 | -53.43 | 0.77 | -3.75 | 22.22 | 0.61 | -6.15 | 22.0 | 0.35 | 9.38 | 34.62 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -9.09 | -105.98 | -218.18 |
| 25Q4 (7) | 1.52 | 46.15 | 65.22 | -0.25 | 3.85 | -92.31 | -0.11 | 89.42 | 76.6 | -0.01 | -125.0 | 50.0 | 1.27 | 62.82 | 60.76 | 0.22 | -4.35 | -31.25 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.67 | -8.99 | -43.08 | 0.8 | -2.44 | 37.93 | 0.65 | -1.52 | 38.3 | 0.32 | 6.67 | 28.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 152.00 | 44.69 | 22.26 |
| 25Q3 (6) | 1.04 | -17.46 | 1633.33 | -0.26 | -100.0 | -8.33 | -1.04 | -593.33 | -1585.71 | 0.04 | 300.0 | 300.0 | 0.78 | -30.97 | 533.33 | 0.23 | 109.09 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 2.93 | 99.77 | -14.9 | 0.82 | 15.49 | 28.12 | 0.66 | 22.22 | 32.0 | 0.3 | 7.14 | 30.43 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 105.05 | -29.13 | 1213.13 |
| 25Q2 (5) | 1.26 | 2000.0 | 27.27 | -0.13 | 73.47 | -116.67 | -0.15 | 53.12 | -15.38 | 0.01 | 150.0 | -80.0 | 1.13 | 362.79 | 21.51 | 0.11 | -77.08 | 266.67 | -0.01 | 0 | 50.0 | 1.47 | -79.13 | 201.16 | 0.71 | 12.7 | 26.79 | 0.54 | 8.0 | 22.73 | 0.28 | 7.69 | 27.27 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 148.24 | 1827.06 | 1.82 |
| 25Q1 (4) | 0.06 | -93.48 | 0.0 | -0.49 | -276.92 | 0.0 | -0.32 | 31.91 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | -154.43 | 0.0 | 0.48 | 50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 7.03 | 50.0 | 0.0 | 0.63 | 8.62 | 0.0 | 0.5 | 6.38 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 7.69 | -93.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.92 | 1433.33 | 0.0 | -0.13 | 45.83 | 0.0 | -0.47 | -771.43 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 538.89 | 0.0 | 0.32 | 39.13 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 4.69 | 36.07 | 0.0 | 0.58 | -9.38 | 0.0 | 0.47 | -6.0 | 0.0 | 0.25 | 8.7 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 124.32 | 1454.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.06 | -93.94 | 0.0 | -0.24 | -300.0 | 0.0 | 0.07 | 153.85 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | -0.18 | -119.35 | 0.0 | 0.23 | 666.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.44 | 606.99 | 0.0 | 0.64 | 14.29 | 0.0 | 0.5 | 13.64 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 8.00 | -94.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.99 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 145.59 | 0.0 | 0.0 |