現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.02 | 15.71 | -1.97 | 0 | -2.33 | 0 | 0.01 | 0 | 1.05 | -49.03 | 1.06 | 107.84 | 0 | 0 | 5.99 | 63.13 | 1.05 | 34.62 | 0.9 | 11.11 | 1.87 | 28.97 | 0.07 | 0.0 | 106.34 | -5.07 |
| 2024 (4) | 2.61 | 10.13 | -0.55 | 0 | 0.12 | 0 | -0.01 | 0 | 2.06 | 24.85 | 0.51 | -10.53 | 0 | 0 | 3.67 | -19.34 | 0.78 | -32.17 | 0.81 | -30.17 | 1.45 | 47.96 | 0.07 | 16.67 | 112.02 | 3.98 |
| 2023 (3) | 2.37 | 121.5 | -0.72 | 0 | -0.94 | 0 | -0.03 | 0 | 1.65 | 117.11 | 0.57 | 83.87 | 0 | 0 | 4.55 | 35.15 | 1.15 | 666.67 | 1.16 | 673.33 | 0.98 | 2.08 | 0.06 | 20.0 | 107.73 | 16.79 |
| 2022 (2) | 1.07 | 181.58 | -0.31 | 0 | -0.58 | 0 | -0.02 | 0 | 0.76 | 261.9 | 0.31 | 63.16 | 0 | 0 | 3.37 | 31.62 | 0.15 | 0 | 0.15 | 0 | 0.96 | -26.72 | 0.05 | 0.0 | 92.24 | 28.65 |
| 2021 (1) | 0.38 | -70.77 | -0.17 | 0 | -0.74 | 0 | -0.01 | 0 | 0.21 | -73.75 | 0.19 | -62.75 | 0 | 0 | 2.56 | -53.97 | -0.83 | 0 | -0.83 | 0 | 1.31 | -35.15 | 0.05 | -50.0 | 71.70 | -36.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.61 | -21.79 | 45.24 | -0.16 | 0.0 | 60.0 | -0.44 | 46.99 | -83.33 | -0.01 | -125.0 | 80.0 | 0.45 | -27.42 | 2150.0 | 0.16 | 0.0 | -58.97 | 0 | 0 | 0 | 3.17 | -2.97 | -70.43 | 0.31 | 0.0 | 82.35 | 0.2 | -16.67 | 17.65 | 0.52 | 0.0 | 30.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 82.43 | -17.57 | 15.8 |
| 25Q4 (7) | 0.78 | -25.71 | 73.33 | -0.16 | 60.0 | -128.57 | -0.83 | -538.46 | -260.87 | 0.04 | 0 | 100.0 | 0.62 | -4.62 | 63.16 | 0.16 | -54.29 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 3.27 | -51.67 | 97.01 | 0.31 | -11.43 | 55.0 | 0.24 | -14.29 | 14.29 | 0.52 | 0.0 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -21.9 | 37.78 |
| 25Q3 (6) | 1.05 | 36.36 | 6.06 | -0.4 | 60.4 | -207.69 | -0.13 | 88.5 | -108.07 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.65 | 370.83 | -24.42 | 0.35 | 118.75 | 118.75 | 0 | 0 | 0 | 6.76 | 68.92 | 49.49 | 0.35 | 59.09 | 34.62 | 0.28 | 40.0 | 3.7 | 0.52 | 23.81 | 44.44 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 128.05 | 6.43 | -15.93 |
| 25Q2 (5) | 0.77 | 83.33 | 13.24 | -1.01 | -152.5 | -1783.33 | -1.13 | -370.83 | -6.6 | 0.02 | 140.0 | 133.33 | -0.24 | -1300.0 | -132.43 | 0.16 | -58.97 | 77.78 | 0 | 0 | 0 | 4.00 | -62.67 | 49.78 | 0.22 | 29.41 | 22.22 | 0.2 | 17.65 | 11.11 | 0.42 | 5.0 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 120.31 | 69.01 | -2.69 |
| 25Q1 (4) | 0.42 | -6.67 | 0.0 | -0.4 | -471.43 | 0.0 | -0.24 | -4.35 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | 0.0 | 0.02 | -94.74 | 0.0 | 0.39 | 550.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.71 | 546.43 | 0.0 | 0.17 | -15.0 | 0.0 | 0.17 | -19.05 | 0.0 | 0.4 | 2.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 71.19 | -1.92 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.45 | -54.55 | 0.0 | -0.07 | 46.15 | 0.0 | -0.23 | -114.29 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | -55.81 | 0.0 | 0.06 | -62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.66 | -63.33 | 0.0 | 0.2 | -23.08 | 0.0 | 0.21 | -22.22 | 0.0 | 0.39 | 8.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 72.58 | -52.35 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.99 | 45.59 | 0.0 | -0.13 | -316.67 | 0.0 | 1.61 | 251.89 | 0.0 | 0.02 | 133.33 | 0.0 | 0.86 | 16.22 | 0.0 | 0.16 | 77.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.52 | 69.24 | 0.0 | 0.26 | 44.44 | 0.0 | 0.27 | 50.0 | 0.0 | 0.36 | 2.86 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 152.31 | 23.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.67 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 123.64 | 0.0 | 0.0 |