現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 35.07 | -7.05 | -7.12 | 0 | -24.78 | 0 | 0.04 | 0 | 27.95 | 5.67 | 12.29 | 12.34 | -0.41 | 0 | 5.24 | 6.77 | 18.29 | 5.54 | 13.27 | 2.71 | 22.91 | 3.95 | 0.21 | 10.53 | 96.37 | -10.22 |
| 2024 (4) | 37.73 | -12.42 | -11.28 | 0 | -24.44 | 0 | -0.01 | 0 | 26.45 | 37.4 | 10.94 | 7.78 | -0.22 | 0 | 4.91 | 7.91 | 17.33 | -2.8 | 12.92 | -6.44 | 22.04 | 1.94 | 0.19 | 18.75 | 107.34 | -11.32 |
| 2023 (3) | 43.08 | 52.82 | -23.83 | 0 | -16.07 | 0 | -0.3 | 0 | 19.25 | 33.13 | 10.15 | 13.53 | -0.47 | 0 | 4.55 | -6.8 | 17.83 | 278.56 | 13.81 | 253.2 | 21.62 | 1.31 | 0.16 | 23.08 | 121.05 | 8.98 |
| 2022 (2) | 28.19 | 28.14 | -13.73 | 0 | -10.8 | 0 | -0.05 | 0 | 14.46 | -6.95 | 8.94 | -15.82 | -0.36 | 0 | 4.88 | -20.98 | 4.71 | 0 | 3.91 | 0 | 21.34 | -1.11 | 0.13 | -13.33 | 111.07 | 4.41 |
| 2021 (1) | 22.0 | -7.17 | -6.46 | 0 | -14.81 | 0 | 0 | 0 | 15.54 | -7.39 | 10.62 | 29.04 | -0.45 | 0 | 6.18 | 14.31 | -0.21 | 0 | -1.05 | 0 | 21.58 | 7.68 | 0.15 | 36.36 | 106.38 | 6.07 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.05 | -41.5 | 14.84 | -4.48 | -189.03 | -9.27 | -4.71 | -42.73 | -40.18 | -0.45 | -266.67 | -18.42 | 3.57 | -70.76 | 22.68 | 3.25 | -7.93 | 15.66 | -0.07 | 0.0 | 22.22 | 4.99 | -13.44 | 5.63 | 5.38 | 19.29 | 10.93 | 4.18 | 25.9 | 14.21 | 6.27 | 4.33 | 10.58 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 76.67 | -47.74 | 2.59 |
| 25Q4 (7) | 13.76 | 82.98 | 8.26 | -1.55 | -226.02 | 67.51 | -3.3 | 78.25 | -25.0 | 0.27 | 0 | 68.75 | 12.21 | 39.54 | 53.78 | 3.53 | 9.97 | 4.44 | -0.07 | 56.25 | -75.0 | 5.76 | 5.66 | -5.84 | 4.51 | -0.88 | 2.97 | 3.32 | -2.92 | 23.42 | 6.01 | 6.56 | 7.13 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 146.70 | 77.91 | -3.63 |
| 25Q3 (6) | 7.52 | 10.91 | -14.45 | 1.23 | 145.56 | 685.71 | -15.17 | -412.5 | 2.44 | 0 | -100.0 | 100.0 | 8.75 | 114.46 | 1.98 | 3.21 | 17.58 | 15.88 | -0.16 | -60.0 | -60.0 | 5.45 | 9.42 | 13.21 | 4.55 | 3.88 | -6.57 | 3.42 | 19.16 | -5.79 | 5.64 | 0.89 | 2.17 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 82.46 | 3.5 | -13.7 |
| 25Q2 (5) | 6.78 | -3.28 | -29.67 | -2.7 | 34.15 | -74.19 | -2.96 | 11.9 | 1.33 | 0.06 | 115.79 | -82.86 | 4.08 | 40.21 | -49.57 | 2.73 | -2.85 | 46.77 | -0.1 | -11.11 | -150.0 | 4.98 | 5.56 | 43.56 | 4.38 | -9.69 | -1.13 | 2.87 | -21.58 | -18.0 | 5.59 | -1.41 | 3.52 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 79.67 | 6.61 | -26.03 |
| 25Q1 (4) | 7.01 | -44.85 | 0.0 | -4.1 | 14.05 | 0.0 | -3.36 | -27.27 | 0.0 | -0.38 | -337.5 | 0.0 | 2.91 | -63.35 | 0.0 | 2.81 | -16.86 | 0.0 | -0.09 | -125.0 | 0.0 | 4.72 | -22.84 | 0.0 | 4.85 | 10.73 | 0.0 | 3.66 | 36.06 | 0.0 | 5.67 | 1.07 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 74.73 | -50.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 12.71 | 44.6 | 0.0 | -4.77 | -2171.43 | 0.0 | -2.64 | 83.02 | 0.0 | 0.16 | 1700.0 | 0.0 | 7.94 | -7.46 | 0.0 | 3.38 | 22.02 | 0.0 | -0.04 | 60.0 | 0.0 | 6.12 | 27.03 | 0.0 | 4.38 | -10.06 | 0.0 | 2.69 | -25.9 | 0.0 | 5.61 | 1.63 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 152.22 | 59.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.79 | -8.82 | 0.0 | -0.21 | 86.45 | 0.0 | -15.55 | -418.33 | 0.0 | -0.01 | -102.86 | 0.0 | 8.58 | 6.06 | 0.0 | 2.77 | 48.92 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | 4.81 | 38.75 | 0.0 | 4.87 | 9.93 | 0.0 | 3.63 | 3.71 | 0.0 | 5.52 | 2.22 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 95.54 | -11.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.64 | 0.0 | 0.0 | -1.55 | 0.0 | 0.0 | -3.0 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 8.09 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.47 | 0.0 | 0.0 | 4.43 | 0.0 | 0.0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 5.4 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 107.71 | 0.0 | 0.0 |