現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0 | 0 | -0.18 | 0 | 0.18 | 0 | -0.02 | 0 | -0.18 | 0 | 0.04 | -91.11 | 0 | 0 | 0.70 | -91.16 | -1.09 | 0 | -1.0 | 0 | 0.62 | 26.53 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.7 | 233.33 | -1.45 | 0 | -0.37 | 0 | 0.13 | 0 | -0.75 | 0 | 0.45 | 350.0 | 0.03 | -40.0 | 7.96 | 493.36 | 0.06 | 0 | 0.98 | 0 | 0.49 | -36.36 | 0.02 | 0.0 | 46.98 | 0 |
| 2023 (3) | 0.21 | 0 | -0.51 | 0 | -0.33 | 0 | -0.19 | 0 | -0.3 | 0 | 0.1 | -44.44 | 0.05 | 0 | 1.34 | -40.27 | -0.62 | 0 | -1.01 | 0 | 0.77 | -39.37 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.66 | 0 | 3.0 | 87.5 | -2.79 | 0 | -0.3 | 0 | 2.34 | -25.71 | 0.18 | -55.0 | 0 | 0 | 2.25 | -18.03 | -2.18 | 0 | -2.8 | 0 | 1.27 | -42.01 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.55 | -75.32 | 1.6 | 0 | -3.65 | 0 | 0 | 0 | 3.15 | 38.16 | 0.4 | 42.86 | 0.12 | 0 | 2.74 | 54.7 | -1.13 | 0 | -0.94 | 0 | 2.19 | -6.41 | 0.04 | 0.0 | 120.16 | -47.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.01 | 106.25 | -96.55 | -0.03 | -110.34 | 93.75 | 0.1 | -75.0 | -23.08 | -0.05 | -25.0 | -162.5 | -0.02 | -115.38 | 89.47 | 0 | 0 | -100.0 | -0.02 | -133.33 | 60.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.15 | 76.19 | 50.0 | -0.12 | 76.0 | 33.33 | 0.15 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 33.33 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.16 | -420.0 | 69.81 | 0.29 | 1550.0 | 462.5 | 0.4 | 335.29 | 310.53 | -0.04 | 0.0 | -200.0 | 0.13 | 333.33 | 121.31 | 0 | 0 | -100.0 | 0.06 | 0 | 100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.63 | -1160.0 | -472.73 | -0.5 | -354.55 | -525.0 | 0.18 | 38.46 | 38.46 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.05 | 126.32 | -61.54 | -0.02 | -166.67 | 97.44 | -0.17 | 0.0 | 0 | -0.04 | -100.0 | -233.33 | 0.03 | 118.75 | 104.62 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.05 | 54.55 | -266.67 | -0.11 | 45.0 | -320.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 250.00 | 0 | 246.15 |
| 25Q2 (5) | -0.19 | -165.52 | -170.37 | 0.03 | 106.25 | 115.0 | -0.17 | -230.77 | 51.43 | -0.02 | -125.0 | -140.0 | -0.16 | 15.79 | -328.57 | 0.01 | -50.0 | -94.74 | -0.01 | 80.0 | 0 | 0.66 | -51.66 | -95.36 | -0.11 | 63.33 | -210.0 | -0.2 | -11.11 | -433.33 | 0.15 | 0.0 | 36.36 | 0 | -100.0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.29 | 154.72 | 0.0 | -0.48 | -500.0 | 0.0 | 0.13 | 168.42 | 0.0 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | -0.19 | 68.85 | 0.0 | 0.02 | -75.0 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | 1.37 | -72.43 | 0.0 | -0.3 | -172.73 | 0.0 | -0.18 | -125.0 | 0.0 | 0.15 | 15.38 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.53 | -507.69 | 0.0 | -0.08 | 89.74 | 0.0 | -0.19 | 0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.61 | 6.15 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 4.97 | 250.31 | 0.0 | -0.11 | -466.67 | 0.0 | -0.08 | -260.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1060.00 | -1567.69 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.13 | -51.85 | 0.0 | -0.78 | -290.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | -0.65 | -1028.57 | 0.0 | 0.02 | -89.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.42 | -90.07 | 0.0 | 0.03 | -70.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 72.22 | -54.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.29 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 158.82 | 0.0 | 0.0 |