現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.95 | -27.03 | -13.95 | 0 | -12.13 | 0 | 0.05 | 0 | 4.0 | -83.67 | 10.67 | -19.47 | -0.2 | 0 | 5.89 | -15.59 | 6.76 | -40.81 | -4.44 | 0 | 19.75 | -12.11 | 0.14 | 0.0 | 116.18 | 34.65 |
| 2024 (4) | 24.6 | -18.35 | -0.11 | 0 | -20.5 | 0 | -0.3 | 0 | 24.49 | -38.96 | 13.25 | 10.6 | 0 | 0 | 6.98 | 19.02 | 11.42 | 3.72 | 5.9 | -22.06 | 22.47 | -9.32 | 0.14 | -6.67 | 86.29 | -6.93 |
| 2023 (3) | 30.13 | 17.93 | 9.99 | 0 | -25.47 | 0 | 0.17 | 466.67 | 40.12 | 0 | 11.98 | -17.15 | -0.06 | 0 | 5.87 | -20.84 | 11.01 | 50.62 | 7.57 | 56.73 | 24.78 | -2.59 | 0.15 | 0.0 | 92.71 | 10.38 |
| 2022 (2) | 25.55 | -28.69 | -30.58 | 0 | -23.83 | 0 | 0.03 | -57.14 | -5.03 | 0 | 14.46 | 52.69 | 0.01 | 0 | 7.41 | 55.41 | 7.31 | -48.34 | 4.83 | -55.81 | 25.44 | -7.32 | 0.15 | -6.25 | 83.99 | -9.66 |
| 2021 (1) | 35.83 | -8.25 | 3.12 | 0 | -34.37 | 0 | 0.07 | 0 | 38.95 | 44.63 | 9.47 | -30.88 | 0 | 0 | 4.77 | -31.51 | 14.15 | -11.01 | 10.93 | 7.68 | 27.45 | -15.98 | 0.16 | -15.79 | 92.97 | 2.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.81 | 48.46 | -27.12 | -7.2 | -1794.74 | -3900.0 | -4.36 | -7366.67 | -27.11 | -0.1 | -183.33 | -433.33 | -2.39 | -183.57 | -137.23 | 7.54 | 122.42 | 266.02 | 0 | 0 | 0 | 18.72 | 139.43 | 339.19 | 3.24 | -5.81 | 4.18 | 2.37 | -25.47 | 11.79 | 4.17 | 5.57 | -25.13 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 73.21 | 62.01 | -14.25 |
| 25Q4 (7) | 3.24 | -49.45 | -48.82 | -0.38 | 96.43 | -109.16 | 0.06 | 101.14 | 101.61 | 0.12 | 1300.0 | 250.0 | 2.86 | 167.77 | -72.71 | 3.39 | 23.72 | 25.56 | 0 | 100.0 | -100.0 | 7.82 | 23.27 | 42.41 | 3.44 | 231.3 | -2.55 | 3.18 | 129.15 | 59.0 | 3.95 | -20.84 | -29.08 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 45.19 | 0 | -45.75 |
| 25Q3 (6) | 6.41 | 277.06 | -7.24 | -10.63 | -285.14 | -421.08 | -5.26 | -49.86 | 48.93 | -0.01 | 87.5 | 75.0 | -4.22 | -298.11 | -186.65 | 2.74 | 10.48 | 9.6 | -0.31 | 0 | -3000.0 | 6.34 | 18.21 | 20.11 | -2.62 | -192.58 | -218.02 | -10.91 | -1032.48 | -817.76 | 4.99 | -4.59 | -11.05 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 1.7 | -74.24 | -71.62 | -2.76 | -1433.33 | 48.7 | -3.51 | -2.33 | -21.88 | -0.08 | -366.67 | 33.33 | -1.06 | -116.51 | -273.77 | 2.48 | 20.39 | -55.23 | 0 | 0 | 0 | 5.37 | 25.89 | -54.65 | 2.83 | -9.0 | 8.85 | 1.17 | -44.81 | 51.95 | 5.23 | -6.1 | -7.6 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 26.44 | -69.03 | -71.49 |
| 25Q1 (4) | 6.6 | 4.27 | 0.0 | -0.18 | -104.34 | 0.0 | -3.43 | 7.8 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 0.0 | 6.42 | -38.74 | 0.0 | 2.06 | -23.7 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.26 | -22.36 | 0.0 | 3.11 | -11.9 | 0.0 | 2.12 | 6.0 | 0.0 | 5.57 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 85.38 | 2.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.33 | -8.39 | 0.0 | 4.15 | 303.43 | 0.0 | -3.72 | 63.88 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | 10.48 | 115.2 | 0.0 | 2.7 | 8.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 5.49 | 3.96 | 0.0 | 3.53 | 59.01 | 0.0 | 2.0 | 31.58 | 0.0 | 5.57 | -0.71 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 83.29 | -13.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.91 | 15.36 | 0.0 | -2.04 | 62.08 | 0.0 | -10.3 | -257.64 | 0.0 | -0.04 | 66.67 | 0.0 | 4.87 | 698.36 | 0.0 | 2.5 | -54.87 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 5.28 | -55.37 | 0.0 | 2.22 | -14.62 | 0.0 | 1.52 | 97.4 | 0.0 | 5.61 | -0.88 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 96.51 | 4.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.99 | 0.0 | 0.0 | -5.38 | 0.0 | 0.0 | -2.88 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 5.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.84 | 0.0 | 0.0 | 2.6 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 5.66 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 92.72 | 0.0 | 0.0 |