現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.46 | 0 | -0.17 | 0 | -0.82 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 0.13 | -87.74 | 0 | 0 | 2.48 | -91.71 | -0.38 | 0 | -0.4 | 0 | 0.95 | 3.26 | 0.02 | -33.33 | 80.70 | 0 |
| 2024 (4) | -0.63 | 0 | -1.09 | 0 | 2.07 | 0 | 0.08 | 14.29 | -1.72 | 0 | 1.06 | -11.67 | 0 | 0 | 29.86 | 63.23 | -1.51 | 0 | -1.49 | 0 | 0.92 | 6.98 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.31 | 39.36 | -1.24 | 0 | -0.83 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0.07 | 0 | 1.2 | -61.66 | 0 | 0 | 18.29 | -68.85 | 0.57 | 103.57 | 0.49 | 104.17 | 0.86 | 36.51 | 0.03 | 0.0 | 94.93 | -9.11 |
| 2022 (2) | 0.94 | 193.75 | -3.16 | 0 | 3.02 | 0 | 0.02 | 0 | -2.22 | 0 | 3.13 | 449.12 | 0 | 0 | 58.72 | 261.62 | 0.28 | 0 | 0.24 | 0 | 0.63 | 23.53 | 0.03 | 0.0 | 104.44 | 7.71 |
| 2021 (1) | 0.32 | -84.31 | -0.07 | 0 | -0.38 | 0 | -0.02 | 0 | 0.25 | -80.62 | 0.57 | 137.5 | 0 | 0 | 16.24 | 287.71 | -0.38 | 0 | -0.21 | 0 | 0.51 | 4.08 | 0.03 | 50.0 | 96.97 | -29.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.06 | 150.0 | 185.71 | -0.01 | 80.0 | 75.0 | -0.06 | -120.0 | -500.0 | -0.02 | -300.0 | -100.0 | 0.05 | 129.41 | 145.45 | 0.01 | -66.67 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.80 | -72.8 | -77.0 | -0.14 | 54.84 | 17.65 | -0.15 | 48.28 | 25.0 | 0.23 | 0.0 | -4.17 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | 0 | 147.62 |
| 25Q4 (7) | -0.12 | -129.27 | -220.0 | -0.05 | -66.67 | 90.2 | 0.3 | 137.5 | -43.4 | 0.01 | 0 | -80.0 | -0.17 | -144.74 | 58.54 | 0.03 | 50.0 | -94.12 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | 173.53 | -94.0 | -0.31 | -229.17 | -14.81 | -0.29 | -226.09 | -7.41 | 0.23 | -4.17 | -4.17 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.41 | 78.26 | 685.71 | -0.03 | 40.0 | 82.35 | -0.8 | -158.06 | -988.89 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 111.11 | 258.33 | 0.02 | -50.0 | -88.24 | 0 | 0 | 0 | 1.08 | -67.2 | -93.99 | 0.24 | 271.43 | 164.86 | 0.23 | 253.33 | 162.16 | 0.24 | 0.0 | 4.35 | 0 | -100.0 | -100.0 | 87.23 | -62.07 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.23 | 428.57 | 137.1 | -0.05 | -25.0 | 68.75 | -0.31 | -3000.0 | -125.2 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.18 | 263.64 | 123.08 | 0.04 | 0.0 | -73.33 | 0 | 0 | 0 | 3.28 | -5.74 | -93.44 | -0.14 | 17.65 | 81.58 | -0.15 | 25.0 | 80.0 | 0.24 | 0.0 | 9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 230.00 | 264.29 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | -170.0 | 0.0 | -0.04 | 92.16 | 0.0 | -0.01 | -101.89 | 0.0 | -0.01 | -120.0 | 0.0 | -0.11 | 73.17 | 0.0 | 0.04 | -92.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.48 | -92.91 | 0.0 | -0.17 | 37.04 | 0.0 | -0.2 | 25.93 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -140.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.1 | 242.86 | 0.0 | -0.51 | -200.0 | 0.0 | 0.53 | 488.89 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | -0.41 | -70.83 | 0.0 | 0.51 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 49.04 | 174.04 | 0.0 | -0.27 | 27.03 | 0.0 | -0.27 | 27.03 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.07 | 88.71 | 0.0 | -0.17 | -6.25 | 0.0 | 0.09 | -92.68 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.24 | 69.23 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.89 | -64.21 | 0.0 | -0.37 | 51.32 | 0.0 | -0.37 | 50.67 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.62 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 0.0 | 0.0 | -0.76 | 0.0 | 0.0 | -0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |