現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 23.99 | -3.38 | -12.94 | 0 | -21.57 | 0 | 0.28 | 0 | 11.05 | -56.87 | 1.87 | -55.26 | 0 | 0 | 2.74 | -58.77 | 17.09 | 15.55 | 14.55 | 8.1 | 6.55 | 9.35 | 0 | 0 | 113.70 | -10.94 |
| 2024 (4) | 24.83 | 36.2 | 0.79 | 0 | -18.4 | 0 | -0.1 | 0 | 25.62 | 65.93 | 4.18 | 89.14 | 0 | 0 | 6.64 | 103.2 | 14.79 | -19.75 | 13.46 | -4.94 | 5.99 | 0.84 | 0 | 0 | 127.66 | 40.76 |
| 2023 (3) | 18.23 | -14.77 | -2.79 | 0 | -15.3 | 0 | 0.46 | 170.59 | 15.44 | -18.86 | 2.21 | 22.78 | 0 | 0 | 3.27 | 1.58 | 18.43 | 50.94 | 14.16 | 56.81 | 5.94 | 0.68 | 0 | 0 | 90.70 | -36.69 |
| 2022 (2) | 21.39 | 1122.29 | -2.36 | 0 | -18.48 | 0 | 0.17 | -48.48 | 19.03 | -13.66 | 1.8 | 10.43 | 0 | 0 | 3.22 | -2.71 | 12.21 | 126.95 | 9.03 | -58.52 | 5.9 | -5.45 | 0 | 0 | 143.27 | 2193.93 |
| 2021 (1) | 1.75 | -82.83 | 20.29 | 0 | -22.0 | 0 | 0.33 | -37.74 | 22.04 | 361.09 | 1.63 | -35.06 | 0 | 0 | 3.31 | -28.58 | 5.38 | -26.7 | 21.77 | 229.85 | 6.24 | -5.45 | 0.01 | -50.0 | 6.25 | -91.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.34 | -14.1 | -22.09 | 6.44 | 556.74 | 162.59 | -1.11 | -94.74 | -12.12 | 0.12 | 300.0 | 20.0 | 7.78 | 5086.67 | 190.78 | 0.28 | -48.15 | -40.43 | 0 | 0 | 0 | 1.44 | -51.29 | -43.21 | 5.62 | 13.54 | 13.08 | 7.3 | 64.04 | 81.59 | 1.62 | -1.22 | -1.22 | 0 | 0 | 0 | 15.02 | -41.35 | -50.57 |
| 25Q4 (7) | 1.56 | 17.29 | -54.39 | -1.41 | -193.75 | 8.44 | -0.57 | 38.71 | -5.56 | 0.03 | -66.67 | -50.0 | 0.15 | -82.35 | -92.02 | 0.54 | 80.0 | -73.4 | 0 | 0 | 0 | 2.95 | 54.6 | -75.06 | 4.95 | 46.45 | 19.57 | 4.45 | 49.83 | 10.15 | 1.64 | 0.61 | 0.61 | 0 | 0 | 0 | 25.62 | -11.4 | -57.53 |
| 25Q3 (6) | 1.33 | -93.14 | -91.17 | -0.48 | 36.84 | -116.9 | -0.93 | 95.13 | 94.25 | 0.09 | 50.0 | 50.0 | 0.85 | -95.44 | -95.25 | 0.3 | -45.45 | -73.21 | 0 | 0 | 0 | 1.91 | -45.11 | -75.31 | 3.38 | -10.82 | 20.71 | 2.97 | -4.5 | 33.78 | 1.63 | -0.61 | 8.67 | 0 | 0 | 0 | 28.91 | -92.92 | -92.86 |
| 25Q2 (5) | 19.39 | 1027.33 | 6825.0 | -0.76 | 92.61 | -116.2 | -19.08 | -1827.27 | -2226.83 | 0.06 | -40.0 | 20.0 | 18.63 | 317.39 | 274.85 | 0.55 | 17.02 | -3.51 | 0 | 0 | 0 | 3.48 | 37.39 | -15.23 | 3.79 | -23.74 | 33.92 | 3.11 | -22.64 | 5.42 | 1.64 | 0.0 | 14.69 | 0 | 0 | 0 | 408.21 | 1243.3 | 6285.58 |
| 25Q1 (4) | 1.72 | -49.71 | 0.0 | -10.29 | -568.18 | 0.0 | -0.99 | -83.33 | 0.0 | 0.1 | 66.67 | 0.0 | -8.57 | -555.85 | 0.0 | 0.47 | -76.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.53 | -78.61 | 0.0 | 4.97 | 20.05 | 0.0 | 4.02 | -0.5 | 0.0 | 1.64 | 0.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.39 | -49.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.42 | -77.31 | 0.0 | -1.54 | -154.23 | 0.0 | -0.54 | 96.66 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | -89.5 | 0.0 | 2.03 | 81.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.84 | 53.02 | 0.0 | 4.14 | 47.86 | 0.0 | 4.04 | 81.98 | 0.0 | 1.63 | 8.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.32 | -85.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 15.07 | 5282.14 | 0.0 | 2.84 | -39.45 | 0.0 | -16.17 | -1871.95 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 17.91 | 260.36 | 0.0 | 1.12 | 96.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.74 | 88.48 | 0.0 | 2.8 | -1.06 | 0.0 | 2.22 | -24.75 | 0.0 | 1.5 | 4.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 405.11 | 6237.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 4.69 | 0.0 | 0.0 | -0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 4.97 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.11 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 2.95 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.39 | 0.0 | 0.0 |