現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.95 | -15.24 | -0.15 | 0 | -1.66 | 0 | 0.24 | 41.18 | 6.8 | 77.55 | 1.04 | -19.38 | -0.03 | 0 | 3.30 | -22.75 | 6.58 | -2.81 | 5.34 | 0.95 | 1.89 | -3.08 | 0.1 | -9.09 | 94.82 | -15.01 |
| 2024 (4) | 8.2 | 33.55 | -4.37 | 0 | -2.63 | 0 | 0.17 | 0 | 3.83 | -12.95 | 1.29 | -33.85 | 0 | 0 | 4.27 | -37.13 | 6.77 | 20.89 | 5.29 | 25.95 | 1.95 | 10.17 | 0.11 | -26.67 | 111.56 | 11.2 |
| 2023 (3) | 6.14 | 5.5 | -1.74 | 0 | -3.12 | 0 | -0.11 | 0 | 4.4 | 116.75 | 1.95 | 3.72 | 0 | 0 | 6.79 | -8.63 | 5.6 | 13.82 | 4.2 | 17.98 | 1.77 | 10.62 | 0.15 | -21.05 | 100.33 | -7.78 |
| 2022 (2) | 5.82 | 27.07 | -3.79 | 0 | -2.5 | 0 | 0.21 | 0 | 2.03 | -10.57 | 1.88 | 13.25 | 0.02 | 0 | 7.43 | -6.49 | 4.92 | 49.54 | 3.56 | 45.9 | 1.6 | 3.23 | 0.19 | 5.56 | 108.79 | -0.95 |
| 2021 (1) | 4.58 | -3.78 | -2.31 | 0 | -0.36 | 0 | -0.08 | 0 | 2.27 | -21.99 | 1.66 | 72.92 | -0.33 | 0 | 7.95 | 64.89 | 3.29 | -21.1 | 2.44 | -17.29 | 1.55 | 47.62 | 0.18 | 5.88 | 109.83 | -3.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.74 | -32.82 | 22.54 | -0.18 | 21.74 | 88.08 | -3.83 | -3730.0 | -1915.79 | -0.08 | -147.06 | -33.33 | 1.56 | -33.9 | 1833.33 | 0.14 | -71.43 | -6.67 | -0.03 | 0 | 0 | 1.72 | -70.45 | -11.48 | 1.78 | -1.66 | 13.38 | 1.4 | -5.41 | 10.24 | 0.42 | -2.33 | -14.29 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 94.57 | -29.53 | 19.21 |
| 25Q4 (7) | 2.59 | 85.0 | -13.67 | -0.23 | -123.96 | 90.34 | -0.1 | 92.13 | -110.31 | 0.17 | 112.5 | 6.25 | 2.36 | 0.0 | 280.65 | 0.49 | 444.44 | 13.95 | 0 | 0 | 100.0 | 5.81 | 397.3 | 7.74 | 1.81 | 11.04 | -13.4 | 1.48 | 15.62 | -0.67 | 0.43 | -8.51 | -14.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 134.20 | 69.66 | -10.09 |
| 25Q3 (6) | 1.4 | -9.09 | -9.68 | 0.96 | 52.38 | 304.26 | -1.27 | -1311.11 | 63.61 | 0.08 | 60.0 | 138.1 | 2.36 | 8.76 | 118.52 | 0.09 | -70.97 | -59.09 | 0 | 0 | 100.0 | 1.17 | -71.04 | -60.05 | 1.63 | 3.82 | -9.94 | 1.28 | -1.54 | -12.33 | 0.47 | -6.0 | -2.08 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 79.10 | -6.01 | 0.53 |
| 25Q2 (5) | 1.54 | 8.45 | 6.94 | 0.63 | 141.72 | 887.5 | -0.09 | 52.63 | 76.32 | 0.05 | 183.33 | -73.68 | 2.17 | 2511.11 | 59.56 | 0.31 | 106.67 | -8.82 | 0 | 0 | -100.0 | 4.04 | 108.01 | -11.67 | 1.57 | 0.0 | 7.53 | 1.3 | 2.36 | 9.24 | 0.5 | 2.04 | 2.04 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 84.15 | 6.08 | -0.07 |
| 25Q1 (4) | 1.42 | -52.67 | 0.0 | -1.51 | 36.55 | 0.0 | -0.19 | -119.59 | 0.0 | -0.06 | -137.5 | 0.0 | -0.09 | -114.52 | 0.0 | 0.15 | -65.12 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.94 | -64.03 | 0.0 | 1.57 | -24.88 | 0.0 | 1.27 | -14.77 | 0.0 | 0.49 | -2.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 79.33 | -46.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.0 | 93.55 | 0.0 | -2.38 | -406.38 | 0.0 | 0.97 | 127.79 | 0.0 | 0.16 | 176.19 | 0.0 | 0.62 | -42.59 | 0.0 | 0.43 | 95.45 | 0.0 | -0.12 | -300.0 | 0.0 | 5.40 | 84.42 | 0.0 | 2.09 | 15.47 | 0.0 | 1.49 | 2.05 | 0.0 | 0.5 | 4.17 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 149.25 | 89.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.55 | 7.64 | 0.0 | -0.47 | -487.5 | 0.0 | -3.49 | -818.42 | 0.0 | -0.21 | -210.53 | 0.0 | 1.08 | -20.59 | 0.0 | 0.22 | -35.29 | 0.0 | -0.03 | -120.0 | 0.0 | 2.93 | -35.98 | 0.0 | 1.81 | 23.97 | 0.0 | 1.46 | 22.69 | 0.0 | 0.48 | -2.04 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 78.68 | -6.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.44 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 4.57 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 84.21 | 0.0 | 0.0 |