現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 552.25 | -4.87 | -248.83 | 0 | -211.51 | 0 | -27.34 | 0 | 303.42 | -11.61 | 274.73 | 1.61 | 1.81 | 0 | 12.47 | 1.92 | 362.32 | -6.33 | 261.46 | -9.86 | 274.63 | -3.0 | 2.23 | -6.3 | 102.59 | 1.71 |
| 2024 (4) | 580.51 | -14.89 | -237.22 | 0 | -266.78 | 0 | -13.12 | 0 | 343.29 | -25.97 | 270.39 | 17.55 | -4.04 | 0 | 12.23 | 6.56 | 386.82 | 30.83 | 290.07 | 34.33 | 283.11 | -3.25 | 2.38 | -19.05 | 100.86 | -24.36 |
| 2023 (3) | 682.05 | 8.0 | -218.34 | 0 | -469.79 | 0 | -10.01 | 0 | 463.71 | -27.67 | 230.03 | 538.09 | -12.56 | 0 | 11.48 | 339.71 | 295.66 | 201.76 | 215.94 | 204.53 | 292.63 | 0.33 | 2.94 | -11.18 | 133.34 | -22.75 |
| 2022 (2) | 631.52 | 80.56 | 9.58 | 0 | -449.79 | 0 | 35.42 | 0 | 641.1 | 176.49 | 36.05 | -71.9 | 0.46 | -17.86 | 2.61 | -78.86 | 97.98 | -5.41 | 70.91 | 7.31 | 291.67 | 4.01 | 3.31 | -13.35 | 172.60 | 72.88 |
| 2021 (1) | 349.75 | 551.18 | -117.88 | 0 | -157.97 | 0 | -34.61 | 0 | 231.87 | 0 | 128.27 | 7.33 | 0.56 | -25.33 | 12.35 | -7.99 | 103.58 | 0 | 66.08 | 0 | 280.42 | 2.49 | 3.82 | -10.75 | 99.84 | 354.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 261.86 | 45.93 | 59.17 | -86.69 | -196.17 | -33.57 | -60.74 | -1061.38 | 15.44 | 24.7 | 21.61 | 618.02 | 175.17 | 16.65 | 75.84 | 88.47 | 51.85 | 23.29 | -0.51 | 39.29 | 29.17 | 14.62 | 44.65 | 11.93 | 112.8 | 18.39 | 35.07 | 82.68 | 8.09 | 39.43 | 66.97 | -2.62 | -1.46 | 0.52 | -3.7 | -5.45 | 174.38 | 41.69 | 35.47 |
| 25Q4 (7) | 179.44 | 28.31 | 10.94 | -29.27 | 49.17 | 76.86 | -5.23 | 95.79 | 88.01 | 20.31 | 427.58 | 2977.27 | 150.17 | 82.53 | 325.65 | 58.26 | 0.62 | -54.39 | -0.84 | -310.0 | 80.51 | 10.11 | -8.48 | -55.25 | 95.28 | 20.05 | -1.52 | 76.49 | 30.17 | 1.69 | 68.77 | -0.1 | 0.47 | 0.54 | -3.57 | -3.57 | 123.07 | 12.79 | 9.74 |
| 25Q3 (6) | 139.85 | 104.37 | 29.22 | -57.58 | 40.68 | -42.0 | -124.26 | -1119.43 | 27.38 | -6.2 | 86.19 | 63.62 | 82.27 | 387.26 | 21.56 | 57.9 | -33.29 | 1.99 | 0.4 | -86.53 | -4.76 | 11.04 | -29.64 | 11.18 | 79.37 | -23.81 | -35.39 | 58.76 | -12.19 | -34.6 | 68.84 | -0.3 | -1.42 | 0.56 | -1.75 | 0.0 | 109.12 | 117.73 | 61.56 |
| 25Q2 (5) | 68.43 | -58.41 | -49.92 | -97.07 | -49.57 | -82.29 | -10.19 | 85.81 | 50.61 | -44.88 | -1404.65 | -1027.64 | -28.64 | -128.75 | -134.34 | 86.8 | 20.96 | 35.69 | 2.97 | 512.5 | 624.39 | 15.69 | 20.16 | 35.85 | 104.17 | 24.74 | 3.47 | 66.92 | 12.85 | -14.07 | 69.05 | 1.6 | -3.35 | 0.57 | 3.64 | -8.06 | 50.12 | -61.07 | -45.01 |
| 25Q1 (4) | 164.52 | 1.71 | 0.0 | -64.9 | 48.68 | 0.0 | -71.83 | -64.63 | 0.0 | 3.44 | 421.21 | 0.0 | 99.62 | 182.37 | 0.0 | 71.76 | -43.82 | 0.0 | -0.72 | 83.29 | 0.0 | 13.06 | -42.17 | 0.0 | 83.51 | -13.68 | 0.0 | 59.3 | -21.16 | 0.0 | 67.96 | -0.72 | 0.0 | 0.55 | -1.79 | 0.0 | 128.72 | 14.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 161.75 | 49.45 | 0.0 | -126.47 | -211.89 | 0.0 | -43.63 | 74.5 | 0.0 | 0.66 | 103.87 | 0.0 | 35.28 | -47.87 | 0.0 | 127.74 | 125.01 | 0.0 | -4.31 | -1126.19 | 0.0 | 22.58 | 127.4 | 0.0 | 96.75 | -21.24 | 0.0 | 75.22 | -16.28 | 0.0 | 68.45 | -1.98 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 112.15 | 66.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 108.23 | -20.8 | 0.0 | -40.55 | 23.85 | 0.0 | -171.1 | -729.37 | 0.0 | -17.04 | -328.14 | 0.0 | 67.68 | -18.85 | 0.0 | 56.77 | -11.26 | 0.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 9.93 | -14.03 | 0.0 | 122.84 | 22.01 | 0.0 | 89.85 | 15.37 | 0.0 | 69.83 | -2.25 | 0.0 | 0.56 | -9.68 | 0.0 | 67.54 | -25.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 136.65 | 0.0 | 0.0 | -53.25 | 0.0 | 0.0 | -20.63 | 0.0 | 0.0 | -3.98 | 0.0 | 0.0 | 83.4 | 0.0 | 0.0 | 63.97 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 11.55 | 0.0 | 0.0 | 100.68 | 0.0 | 0.0 | 77.88 | 0.0 | 0.0 | 71.44 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 91.14 | 0.0 | 0.0 |