現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 23.41 | -2.9 | 0.6 | 0 | -18.22 | 0 | -0.39 | 0 | 24.01 | 591.93 | 5.81 | -83.31 | 0 | 0 | 13.51 | -82.93 | 15.86 | -4.4 | 13.26 | 3.35 | 9.29 | -1.17 | 0 | 0 | 103.81 | -4.15 |
| 2024 (4) | 24.11 | 16.81 | -20.64 | 0 | -1.36 | 0 | 0.49 | -77.21 | 3.47 | -80.4 | 34.82 | 62.86 | 0 | 0 | 79.14 | 47.69 | 16.59 | 34.22 | 12.83 | -22.85 | 9.4 | 8.67 | 0.03 | 0.0 | 108.31 | 32.82 |
| 2023 (3) | 20.64 | -13.75 | -2.94 | 0 | -20.38 | 0 | 2.15 | 10.82 | 17.7 | 108.73 | 21.38 | -35.58 | -0.1 | 0 | 53.58 | -37.47 | 12.36 | 8.8 | 16.63 | -17.47 | 8.65 | 10.76 | 0.03 | 200.0 | 81.55 | -4.68 |
| 2022 (2) | 23.93 | 27.49 | -15.45 | 0 | -7.84 | 0 | 1.94 | -1.52 | 8.48 | 0 | 33.19 | -28.76 | -0.07 | 0 | 85.70 | -40.66 | 11.36 | 2.16 | 20.15 | 52.65 | 7.81 | 25.56 | 0.01 | 0.0 | 85.56 | -11.44 |
| 2021 (1) | 18.77 | 111.85 | -30.31 | 0 | 11.64 | 16.98 | 1.97 | 74.34 | -11.54 | 0 | 46.59 | 362.2 | 0.42 | -78.01 | 144.42 | 256.9 | 11.12 | 141.21 | 13.2 | 154.83 | 6.22 | 6.51 | 0.01 | 0.0 | 96.60 | 20.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.8 | -18.99 | 2.29 | -5.41 | -247.01 | -20.49 | -4.82 | -16.71 | -28.53 | -0.22 | -229.41 | -120.0 | 0.39 | -96.4 | -66.95 | 4.76 | 1662.96 | -0.42 | 0 | 0 | 0 | 43.91 | 1810.96 | -5.84 | 4.2 | -13.04 | 21.04 | 2.98 | -12.35 | 23.14 | 2.37 | 2.16 | -3.66 | 0 | -100.0 | -100.0 | 108.41 | -13.24 | -6.5 |
| 25Q4 (7) | 7.16 | 28.32 | -7.01 | 3.68 | 6.98 | 213.58 | -4.13 | 27.54 | -46.98 | 0.17 | 206.25 | -77.63 | 10.84 | 20.18 | 143.05 | 0.27 | -63.01 | 170.0 | 0 | 0 | 0 | 2.30 | -66.0 | 151.39 | 4.83 | 20.75 | 11.55 | 3.4 | -39.82 | 11.84 | 2.32 | 3.57 | -4.13 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 124.96 | 76.91 | -11.23 |
| 25Q3 (6) | 5.58 | 11.6 | -22.28 | 3.44 | 269.46 | 151.89 | -5.7 | -22.84 | -1050.0 | -0.16 | 46.67 | -366.67 | 9.02 | 203.7 | 1540.0 | 0.73 | 2333.33 | -96.45 | 0 | 0 | 0 | 6.76 | 2198.15 | -96.21 | 4.0 | 12.04 | -6.54 | 5.65 | 215.64 | 41.25 | 2.24 | 0.0 | -7.82 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 70.63 | -42.93 | -36.65 |
| 25Q2 (5) | 5.0 | -11.82 | 58.73 | -2.03 | 54.79 | 71.69 | -4.64 | -23.73 | -271.22 | -0.3 | -200.0 | -7.14 | 2.97 | 151.69 | 173.88 | 0.03 | -99.37 | -99.69 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | -99.37 | -99.66 | 3.57 | 2.88 | -11.85 | 1.79 | -26.03 | -26.34 | 2.24 | -8.94 | -3.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 123.76 | 6.74 | 87.02 |
| 25Q1 (4) | 5.67 | -26.36 | 0.0 | -4.49 | -38.58 | 0.0 | -3.75 | -33.45 | 0.0 | -0.1 | -113.16 | 0.0 | 1.18 | -73.54 | 0.0 | 4.78 | 4680.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.63 | 5001.78 | 0.0 | 3.47 | -19.86 | 0.0 | 2.42 | -20.39 | 0.0 | 2.46 | 1.65 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 115.95 | -17.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.7 | 7.24 | 0.0 | -3.24 | 51.13 | 0.0 | -2.81 | -568.33 | 0.0 | 0.76 | 1166.67 | 0.0 | 4.46 | 710.91 | 0.0 | 0.1 | -99.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.91 | -99.49 | 0.0 | 4.33 | 1.17 | 0.0 | 3.04 | -24.0 | 0.0 | 2.42 | -0.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 140.77 | 26.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.18 | 127.94 | 0.0 | -6.63 | 7.53 | 0.0 | 0.6 | -77.86 | 0.0 | 0.06 | 121.43 | 0.0 | 0.55 | 113.68 | 0.0 | 20.55 | 112.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 178.23 | 107.97 | 0.0 | 4.28 | 5.68 | 0.0 | 4.0 | 64.61 | 0.0 | 2.43 | 4.74 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 111.49 | 68.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.15 | 0.0 | 0.0 | -7.17 | 0.0 | 0.0 | 2.71 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -4.02 | 0.0 | 0.0 | 9.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 85.70 | 0.0 | 0.0 | 4.05 | 0.0 | 0.0 | 2.43 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.18 | 0.0 | 0.0 |