現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 399.42 | -42.36 | 292.67 | 0 | -291.49 | 0 | 4.15 | 3.49 | 692.09 | 0 | 309.26 | -13.46 | -0.5 | 0 | 22.03 | -0.24 | 332.14 | -34.27 | 314.65 | -33.63 | 147.9 | -8.63 | 0.77 | 83.33 | 86.21 | -20.83 |
| 2024 (4) | 692.93 | 0 | -1140.64 | 0 | -67.02 | 0 | 4.01 | 1442.31 | -447.71 | 0 | 357.36 | -18.67 | -0.08 | 0 | 22.09 | -49.63 | 505.29 | 0 | 474.09 | 0 | 161.87 | -10.73 | 0.42 | 35.48 | 108.89 | 0 |
| 2023 (3) | -44.43 | 0 | -344.19 | 0 | -126.26 | 0 | 0.26 | 0 | -388.62 | 0 | 439.42 | -10.6 | 0.15 | 0 | 43.85 | 130.99 | -63.03 | 0 | -57.96 | 0 | 181.33 | -14.87 | 0.31 | -40.38 | -35.92 | 0 |
| 2022 (2) | 1351.3 | 1.9 | -464.0 | 0 | -288.28 | 0 | -1.5 | 0 | 887.3 | -1.87 | 491.53 | 43.14 | -1.47 | 0 | 18.98 | 26.03 | 1179.23 | -7.81 | 930.72 | -9.94 | 213.0 | 54.52 | 0.52 | -7.14 | 118.10 | 4.36 |
| 2021 (1) | 1326.07 | 654.86 | -421.87 | 0 | -17.66 | 0 | -7.23 | 0 | 904.2 | 0 | 343.39 | 99.24 | -83.84 | 0 | 15.06 | -28.45 | 1279.14 | 900.74 | 1033.43 | 813.17 | 137.85 | 138.95 | 0.56 | -17.65 | 113.16 | 10.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 96.95 | -18.95 | -27.23 | -162.9 | -289.53 | -254.7 | -48.76 | 26.91 | -1797.28 | 0.46 | 104.53 | -77.88 | -65.95 | -184.77 | -127.65 | 112.15 | 86.05 | 0.9 | -0.19 | -235.71 | 0 | 33.34 | 84.62 | 11.24 | 58.25 | -7.86 | -36.99 | 76.72 | -23.41 | -12.14 | 37.38 | 1.85 | -3.24 | 0.22 | -4.35 | 29.41 | 84.81 | -2.8 | -19.71 |
| 25Q4 (7) | 119.62 | -14.08 | -44.14 | -41.82 | -169.9 | -915.05 | -66.71 | 56.46 | -28.24 | -10.15 | -90.07 | -6.95 | 77.8 | -60.91 | -62.96 | 60.28 | -36.04 | -52.94 | 0.14 | 138.89 | -30.0 | 18.06 | -32.89 | -41.45 | 63.22 | -29.62 | -51.56 | 100.17 | -13.94 | -21.66 | 36.7 | 2.0 | -10.16 | 0.23 | 15.0 | 53.33 | 87.25 | -4.38 | -31.2 |
| 25Q3 (6) | 139.22 | 1791.58 | -49.14 | 59.83 | -64.67 | 121.64 | -153.21 | -122.04 | -2976.51 | -5.34 | -130.41 | -154.66 | 199.05 | 12.63 | 7338.18 | 94.25 | 116.32 | 94.21 | -0.36 | -33.33 | -176.92 | 26.91 | 115.23 | 202.12 | 89.83 | 3.67 | -63.15 | 116.39 | 980.69 | -36.85 | 35.98 | -1.67 | -12.99 | 0.2 | 17.65 | 81.82 | 91.25 | 489.28 | -24.74 |
| 25Q2 (5) | 7.36 | -94.48 | -93.95 | 169.37 | 60.85 | 140.94 | -69.0 | -2584.82 | -869.23 | 17.56 | 744.23 | 613.45 | 176.73 | -25.91 | 160.53 | 43.57 | -60.8 | -53.67 | -0.27 | 0 | -35.0 | 12.50 | -58.28 | -49.28 | 86.65 | -6.26 | -20.31 | 10.77 | -87.67 | -90.69 | 36.59 | -5.28 | -9.0 | 0.17 | 0.0 | 142.86 | 15.48 | -85.34 | -80.16 |
| 25Q1 (4) | 133.22 | -37.79 | 0.0 | 105.3 | 2655.83 | 0.0 | -2.57 | 95.06 | 0.0 | 2.08 | 121.92 | 0.0 | 238.52 | 13.56 | 0.0 | 111.15 | -13.22 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 29.97 | -2.84 | 0.0 | 92.44 | -29.16 | 0.0 | 87.32 | -31.71 | 0.0 | 38.63 | -5.43 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 105.63 | -16.71 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 214.15 | -21.77 | 0.0 | -4.12 | 98.51 | 0.0 | -52.02 | -944.58 | 0.0 | -9.49 | -197.13 | 0.0 | 210.03 | 7737.45 | 0.0 | 128.08 | 163.92 | 0.0 | 0.2 | 253.85 | 0.0 | 30.84 | 246.33 | 0.0 | 130.5 | -46.46 | 0.0 | 127.86 | -30.63 | 0.0 | 40.85 | -1.21 | 0.0 | 0.15 | 36.36 | 0.0 | 126.82 | 4.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 273.75 | 124.92 | 0.0 | -276.5 | 33.16 | 0.0 | -4.98 | -155.52 | 0.0 | 9.77 | 385.67 | 0.0 | -2.75 | 99.06 | 0.0 | 48.53 | -48.4 | 0.0 | -0.13 | 35.0 | 0.0 | 8.91 | -63.86 | 0.0 | 243.76 | 124.17 | 0.0 | 184.31 | 59.31 | 0.0 | 41.35 | 2.84 | 0.0 | 0.11 | 57.14 | 0.0 | 121.25 | 55.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 121.71 | 0.0 | 0.0 | -413.66 | 0.0 | 0.0 | 8.97 | 0.0 | 0.0 | -3.42 | 0.0 | 0.0 | -291.95 | 0.0 | 0.0 | 94.05 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 24.64 | 0.0 | 0.0 | 108.74 | 0.0 | 0.0 | 115.69 | 0.0 | 0.0 | 40.21 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 78.03 | 0.0 | 0.0 |