現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.28 | -21.49 | -14.68 | 0 | 4.74 | 68.68 | -0.04 | 0 | 2.6 | -48.51 | 20.52 | 7.27 | 0 | 0 | 37.49 | 12.68 | 4.83 | 48.62 | 6.53 | 75.54 | 12.53 | -2.49 | 0.13 | -13.33 | 90.05 | -31.6 |
| 2024 (4) | 22.01 | 47.92 | -16.96 | 0 | 2.81 | 142.24 | -0.07 | 0 | 5.05 | 0 | 19.13 | 12.27 | -0.05 | 0 | 33.28 | 14.08 | 3.25 | 0 | 3.72 | 0 | 12.85 | -4.18 | 0.15 | -75.0 | 131.64 | -0.21 |
| 2023 (3) | 14.88 | 13.67 | -18.34 | 0 | 1.16 | 0 | -0.06 | 0 | -3.46 | 0 | 17.04 | 77.87 | -0.79 | 0 | 29.17 | 81.13 | -0.9 | 0 | -2.73 | 0 | 13.41 | 0.6 | 0.6 | 100.0 | 131.91 | 0 |
| 2022 (2) | 13.09 | 33.3 | -8.38 | 0 | -3.41 | 0 | -0.72 | 0 | 4.71 | -58.32 | 9.58 | 316.52 | -0.04 | 0 | 16.10 | 285.93 | 2.11 | 34.39 | -16.55 | 0 | 13.33 | 1.29 | 0.3 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 9.82 | -16.0 | 1.48 | 0 | -12.16 | 0 | -2.4 | 0 | 11.3 | 17.59 | 2.3 | -38.01 | -0.47 | 0 | 4.17 | -46.82 | 1.57 | 0 | 7.45 | 42.99 | 13.16 | 6.39 | 0.4 | 17.65 | 46.74 | -28.35 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.13 | -41.28 | 7.19 | -8.42 | 0.82 | -3727.27 | 7.64 | -19.66 | 377.82 | 0.05 | 350.0 | 600.0 | -5.29 | -67.41 | -295.93 | 8.09 | 4.66 | 96.84 | 0 | -100.0 | 100.0 | 65.29 | 21.13 | 104.62 | 0.43 | -70.95 | 16.22 | 0.98 | -48.15 | 15.29 | 3.08 | -4.64 | -0.65 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 76.90 | -25.84 | 4.82 |
| 25Q4 (7) | 5.33 | 15.37 | -0.56 | -8.49 | -85.37 | -376.97 | 9.51 | 1032.14 | 1685.0 | -0.02 | -100.0 | 66.67 | -3.16 | -8000.0 | -188.27 | 7.73 | 31.91 | 24.28 | 0.01 | -66.67 | -99.49 | 53.91 | 26.48 | 29.56 | 1.48 | -6.33 | 131.25 | 1.89 | -10.0 | 6.18 | 3.23 | 4.19 | 3.86 | 0.02 | -50.0 | -50.0 | 103.70 | 17.61 | -4.62 |
| 25Q3 (6) | 4.62 | 4.76 | 19.38 | -4.58 | -229.5 | 29.65 | 0.84 | 129.27 | -89.94 | -0.01 | -200.0 | -120.0 | 0.04 | -98.68 | 101.52 | 5.86 | 107.07 | 54.62 | 0.03 | 250.0 | 101.51 | 42.62 | 107.37 | 56.53 | 1.58 | 12.86 | 73.63 | 2.1 | 24.26 | 244.26 | 3.1 | 0.32 | -1.59 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 88.17 | -3.83 | -13.43 |
| 25Q2 (5) | 4.41 | 51.03 | -51.43 | -1.39 | -531.82 | 72.03 | -2.87 | -4.36 | 22.85 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | 3.02 | 11.85 | -26.52 | 2.83 | -31.14 | -39.4 | -0.02 | 0.0 | 0 | 20.55 | -35.59 | -37.24 | 1.4 | 278.38 | 81.82 | 1.69 | 98.82 | 33.07 | 3.09 | -0.32 | -4.92 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 91.68 | 24.97 | -54.06 |
| 25Q1 (4) | 2.92 | -45.52 | 0.0 | -0.22 | 87.64 | 0.0 | -2.75 | -358.33 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | 2.7 | -24.58 | 0.0 | 4.11 | -33.92 | 0.0 | -0.02 | -101.02 | 0.0 | 31.91 | -23.3 | 0.0 | 0.37 | -42.19 | 0.0 | 0.85 | -52.25 | 0.0 | 3.1 | -0.32 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 73.37 | -32.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.36 | 38.5 | 0.0 | -1.78 | 72.66 | 0.0 | -0.6 | -107.19 | 0.0 | -0.06 | -220.0 | 0.0 | 3.58 | 235.61 | 0.0 | 6.22 | 64.12 | 0.0 | 1.96 | 198.49 | 0.0 | 41.61 | 52.81 | 0.0 | 0.64 | -29.67 | 0.0 | 1.78 | 191.8 | 0.0 | 3.11 | -1.27 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 108.72 | 6.76 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.87 | -57.38 | 0.0 | -6.51 | -30.99 | 0.0 | 8.35 | 324.46 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | -2.64 | -164.23 | 0.0 | 3.79 | -18.84 | 0.0 | -1.99 | 0 | 0.0 | 27.23 | -16.86 | 0.0 | 0.91 | 18.18 | 0.0 | 0.61 | -51.97 | 0.0 | 3.15 | -3.08 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 101.84 | -48.97 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.08 | 0.0 | 0.0 | -4.97 | 0.0 | 0.0 | -3.72 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.11 | 0.0 | 0.0 | 4.67 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 32.75 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 199.56 | 0.0 | 0.0 |