現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 34.21 | -1.13 | 4.04 | 260.71 | -74.74 | 0 | 0.82 | 0 | 38.25 | 7.08 | 4.13 | -27.67 | 0 | 0 | 2.42 | -10.12 | 20.39 | -23.11 | 28.9 | 4.07 | 7.21 | -38.69 | 0.26 | 8.33 | 94.06 | 8.12 |
| 2024 (4) | 34.6 | -22.84 | 1.12 | -11.81 | -9.79 | 0 | -2.22 | 0 | 35.72 | -22.53 | 5.71 | -55.25 | 0 | 0 | 2.69 | -65.47 | 26.52 | 1.73 | 27.77 | 1.98 | 11.76 | -14.91 | 0.24 | 14.29 | 87.00 | -19.95 |
| 2023 (3) | 44.84 | -9.6 | 1.27 | 0 | -33.69 | 0 | -0.27 | 0 | 46.11 | 57.86 | 12.76 | -50.21 | 0 | 0 | 7.78 | -46.59 | 26.07 | -18.58 | 27.23 | -22.77 | 13.82 | 14.31 | 0.21 | -4.55 | 108.68 | 4.23 |
| 2022 (2) | 49.6 | 70.86 | -20.39 | 0 | -28.6 | 0 | -1.91 | 0 | 29.21 | 0 | 25.63 | -49.32 | 0 | 0 | 14.57 | -74.41 | 32.02 | 233.89 | 35.26 | 231.08 | 12.09 | -44.0 | 0.22 | 266.67 | 104.27 | 16.01 |
| 2021 (1) | 29.03 | 4.24 | -40.62 | 0 | 8.39 | 0 | -1.51 | 0 | -11.59 | 0 | 50.57 | 182.2 | 0 | 0 | 56.95 | 121.37 | 9.59 | 28.72 | 10.65 | 56.16 | 21.59 | -1.77 | 0.06 | 20.0 | 89.88 | -6.9 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.39 | -73.03 | -48.25 | -32.32 | -217.17 | -42.44 | 17.46 | 131.7 | 1645.13 | -1.24 | -220.39 | -138.46 | -24.93 | -244.86 | -196.43 | 35.34 | 2081.48 | 3233.96 | 0 | 0 | 0 | 88.53 | 2148.15 | 3762.62 | 4.68 | 80.0 | -25.6 | 5.53 | 29.81 | -39.89 | 1.73 | 1.17 | -9.42 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 100.82 | -77.81 | -21.14 |
| 25Q4 (7) | 27.4 | 345.08 | 172.1 | -10.19 | -131.24 | -597.95 | -55.08 | -229.82 | -10700.0 | 1.03 | 402.94 | 174.64 | 17.21 | -19.73 | 99.88 | 1.62 | 149.23 | -44.33 | 0 | 0 | 0 | 3.94 | 151.59 | -31.26 | 2.6 | -52.9 | -57.59 | 4.26 | -47.73 | -40.75 | 1.71 | -2.84 | -9.52 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 454.39 | 505.22 | 312.43 |
| 25Q3 (6) | -11.18 | -402.16 | -272.27 | 32.62 | 658.6 | 987.33 | -16.7 | -817.58 | -134.55 | -0.34 | -152.31 | -203.03 | 21.44 | 168.0 | 125.92 | 0.65 | -19.75 | -40.37 | 0 | 0 | 0 | 1.57 | -18.71 | -7.23 | 5.52 | -7.54 | -32.19 | 8.15 | 11.8 | 8.38 | 1.76 | -3.83 | -38.89 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -112.14 | -378.22 | -280.73 |
| 25Q2 (5) | 3.7 | -74.09 | -68.54 | 4.3 | 118.95 | 2629.41 | -1.82 | -61.06 | -471.43 | 0.65 | 225.0 | 47.73 | 8.0 | 195.12 | -30.97 | 0.81 | -23.58 | 19.12 | 0 | 0 | 0 | 1.93 | -15.99 | 47.83 | 5.97 | -5.09 | -6.13 | 7.29 | -20.76 | -1.09 | 1.83 | -4.19 | -46.96 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 40.31 | -68.47 | -62.71 |
| 25Q1 (4) | 14.28 | 41.81 | 0.0 | -22.69 | -1454.11 | 0.0 | -1.13 | -121.57 | 0.0 | -0.52 | 62.32 | 0.0 | -8.41 | -197.68 | 0.0 | 1.06 | -63.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.29 | -59.99 | 0.0 | 6.29 | 2.61 | 0.0 | 9.2 | 27.96 | 0.0 | 1.91 | 1.06 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 127.84 | 16.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.07 | 55.16 | 0.0 | -1.46 | -148.67 | 0.0 | -0.51 | 92.84 | 0.0 | -1.38 | -518.18 | 0.0 | 8.61 | -9.27 | 0.0 | 2.91 | 166.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.73 | 239.55 | 0.0 | 6.13 | -24.69 | 0.0 | 7.19 | -4.39 | 0.0 | 1.89 | -34.38 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 110.18 | 77.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.49 | -44.81 | 0.0 | 3.0 | 1864.71 | 0.0 | -7.12 | -1553.06 | 0.0 | 0.33 | -25.0 | 0.0 | 9.49 | -18.12 | 0.0 | 1.09 | 60.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.69 | 29.53 | 0.0 | 8.14 | 27.99 | 0.0 | 7.52 | 2.04 | 0.0 | 2.88 | -16.52 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 62.05 | -42.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 11.76 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 11.59 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.30 | 0.0 | 0.0 | 6.36 | 0.0 | 0.0 | 7.37 | 0.0 | 0.0 | 3.45 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 108.09 | 0.0 | 0.0 |