現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -81.99 | 0 | -15.8 | 0 | 112.13 | 64.75 | 1.32 | 0 | -97.79 | 0 | 0.11 | -96.58 | 0 | 0 | 0.10 | -96.63 | 10.22 | -60.45 | 6.44 | -66.16 | 1.3 | 32.65 | 0.03 | 0.0 | -1055.21 | 0 |
| 2024 (4) | -45.25 | 0 | -5.55 | 0 | 68.06 | 70.28 | -3.02 | 0 | -50.8 | 0 | 3.22 | 4500.0 | 0 | 0 | 2.89 | 3240.54 | 25.84 | 13.73 | 19.03 | 26.19 | 0.98 | 78.18 | 0.03 | 50.0 | -225.80 | 0 |
| 2023 (3) | -33.27 | 0 | -1.23 | 0 | 39.97 | -8.97 | -1.17 | 0 | -34.5 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 0.09 | 2.24 | 22.72 | 216.88 | 15.08 | 238.88 | 0.55 | 19.57 | 0.02 | 0 | -212.59 | 0 |
| 2022 (2) | -41.64 | 0 | -1.68 | 0 | 43.91 | 56.32 | -3.89 | 0 | -43.32 | 0 | 0.04 | -60.0 | 0 | 0 | 0.08 | -53.35 | 7.17 | -56.65 | 4.45 | -60.69 | 0.46 | -20.69 | 0 | 0 | -848.07 | 0 |
| 2021 (1) | -15.26 | 0 | -6.87 | 0 | 28.09 | 245.94 | -0.64 | 0 | -22.13 | 0 | 0.1 | -69.7 | 0 | 0 | 0.18 | -73.78 | 16.54 | 26.84 | 11.32 | 24.94 | 0.58 | -1.69 | 0 | 0 | -128.24 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -19.54 | -116.63 | 50.87 | -4.05 | 40.0 | 32.84 | 10.82 | -66.42 | -83.31 | -1.0 | -244.93 | 37.11 | -23.59 | -49.59 | 48.49 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | -46.29 | -58.93 | 0.17 | -81.52 | -79.27 | -0.11 | -178.57 | -117.74 | 0.31 | 0.0 | -8.82 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -9304.76 | -374.52 | -126.95 |
| 25Q4 (7) | -9.02 | 75.73 | -285.47 | -6.75 | -385.61 | -581.82 | 32.22 | 59.11 | 290.55 | 0.69 | -58.93 | 146.31 | -15.77 | 59.09 | -373.57 | 0.02 | 0.0 | -97.4 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 48.43 | -94.87 | 0.92 | 178.79 | -73.33 | 0.14 | 137.84 | -95.33 | 0.31 | -6.06 | 14.81 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1960.87 | 0 | -2648.57 |
| 25Q3 (6) | -37.16 | -1040.76 | -2451.9 | -1.39 | 14.72 | 23.2 | 20.25 | 493.2 | 378.72 | 1.68 | 211.11 | 181.55 | -38.55 | -1761.64 | -16660.87 | 0.02 | -33.33 | -94.44 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 11.02 | -94.84 | 0.33 | -95.95 | -94.46 | -0.37 | -106.12 | -108.17 | 0.33 | 3.12 | 32.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 3.95 | 109.93 | 110.91 | -1.63 | 72.97 | -986.67 | -5.15 | -107.95 | -116.95 | 0.54 | 133.96 | 172.97 | 2.32 | 105.07 | 106.38 | 0.03 | 0.0 | -93.88 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -53.6 | -96.49 | 8.15 | 893.9 | 13.51 | 6.05 | 875.81 | 10.2 | 0.32 | -5.88 | 39.13 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 61.91 | 101.51 | 109.8 |
| 25Q1 (4) | -39.77 | -1599.57 | 0.0 | -6.03 | -509.09 | 0.0 | 64.81 | 685.58 | 0.0 | -1.59 | -6.71 | 0.0 | -45.8 | -1275.38 | 0.0 | 0.03 | -96.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.14 | -93.29 | 0.0 | 0.82 | -76.23 | 0.0 | 0.62 | -79.33 | 0.0 | 0.34 | 25.93 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -4100.00 | -5647.01 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.34 | -248.1 | 0.0 | -0.99 | 45.3 | 0.0 | 8.25 | 95.04 | 0.0 | -1.49 | 27.67 | 0.0 | -3.33 | -1347.83 | 0.0 | 0.77 | 113.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.11 | 49.24 | 0.0 | 3.45 | -42.11 | 0.0 | 3.0 | -33.77 | 0.0 | 0.27 | 8.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -71.34 | -316.28 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.58 | 104.37 | 0.0 | -1.81 | -1106.67 | 0.0 | 4.23 | -86.08 | 0.0 | -2.06 | -178.38 | 0.0 | -0.23 | 99.37 | 0.0 | 0.36 | -26.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.41 | -24.49 | 0.0 | 5.96 | -16.99 | 0.0 | 4.53 | -17.49 | 0.0 | 0.25 | 8.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 32.99 | 105.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -36.19 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 30.39 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | -36.34 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 7.18 | 0.0 | 0.0 | 5.49 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -631.59 | 0.0 | 0.0 |