現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 19.09 | 0 | -0.83 | 0 | 4.45 | -77.0 | 2.55 | 0 | 18.26 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.02 | -80.77 | 21.5 | 5.34 | 17.01 | 4.42 | 0.05 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 111.77 | 0 |
| 2024 (4) | -21.03 | 0 | -0.11 | 0 | 19.35 | 78.84 | -0.68 | 0 | -21.14 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0.08 | -19.98 | 20.41 | 215.46 | 16.29 | 218.79 | 0.05 | -16.67 | 0.01 | 0 | -128.62 | 0 |
| 2023 (3) | -21.22 | 0 | 0.19 | 171.43 | 10.82 | -39.49 | -2.48 | 0 | -21.03 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.10 | -31.86 | 6.47 | 61.75 | 5.11 | 13.05 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | -410.44 | 0 |
| 2022 (2) | -28.21 | 0 | 0.07 | -12.5 | 17.88 | -79.7 | -0.37 | 0 | -28.14 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.15 | -99.55 | 4.0 | 0 | 4.52 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | -615.94 | 0 |
| 2021 (1) | -74.96 | 0 | 0.08 | 0 | 88.09 | 166.94 | 0.04 | 33.33 | -74.88 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 33.33 | 2800.0 | -0.87 | 0 | -1.15 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.08 | 71.55 | 50.59 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.49 | 114.52 | -58.5 | 1.17 | 184.78 | 267.14 | -2.08 | 71.7 | 50.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 80.0 | -111.11 | -0.31 | 11.43 | -272.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -7.31 | -193.72 | -101.38 | -0.04 | 94.81 | 33.33 | -10.26 | -393.98 | -877.27 | -1.38 | -139.32 | -611.11 | -7.35 | -204.55 | -99.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.2 | -102.46 | -104.38 | -0.35 | -105.12 | -108.97 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 7.8 | -65.8 | 178.0 | -0.77 | -7600.0 | -3750.0 | 3.49 | -54.32 | -66.31 | 3.51 | 213.39 | 2440.0 | 7.03 | -69.17 | 170.16 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 8.12 | -38.62 | 22.29 | 6.84 | -33.85 | 29.55 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 113.87 | -48.28 | 160.24 |
| 25Q2 (5) | 22.81 | 641.81 | 932.48 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 7.64 | 112.81 | 501.57 | 1.12 | 260.0 | 402.7 | 22.8 | 640.28 | 926.09 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -74.14 | 13.23 | 3575.0 | 102.91 | 10.34 | 5644.44 | 100.39 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 220.17 | 109.94 | 516.24 |
| 25Q1 (4) | -4.21 | -15.98 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | 3.59 | 171.97 | 0.0 | -0.7 | -359.26 | 0.0 | -4.22 | -14.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.36 | -92.12 | 0.0 | 0.18 | -95.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2215.79 | -2286.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -3.63 | 63.7 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | 1.32 | -87.26 | 0.0 | 0.27 | 280.0 | 0.0 | -3.69 | 63.17 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 4.57 | -31.17 | 0.0 | 3.9 | -26.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -92.84 | 50.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -10.0 | -264.96 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 10.36 | 715.75 | 0.0 | -0.15 | 59.46 | 0.0 | -10.02 | -263.04 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | 34.85 | 0.0 | 6.64 | 1.84 | 0.0 | 5.28 | 2.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -189.04 | -257.37 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.74 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -2.76 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 6.52 | 0.0 | 0.0 | 5.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -52.90 | 0.0 | 0.0 |