現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.12 | 67.42 | -0.55 | 0 | -7.89 | 0 | 0.21 | 0 | 7.57 | 318.23 | 0.99 | -59.26 | 0.82 | 0 | 2.22 | -57.84 | 4.48 | -0.22 | 2.87 | -24.47 | 1.47 | 5.0 | 0.17 | -15.0 | 180.04 | 100.46 |
| 2024 (4) | 4.85 | 3.19 | -3.04 | 0 | -3.4 | 0 | -0.38 | 0 | 1.81 | -40.26 | 2.43 | 46.39 | -0.43 | 0 | 5.26 | 19.25 | 4.49 | 80.32 | 3.8 | 63.09 | 1.4 | 12.0 | 0.2 | 11.11 | 89.81 | -28.15 |
| 2023 (3) | 4.7 | 0 | -1.67 | 0 | 0.9 | -81.01 | 0.05 | 0 | 3.03 | 0 | 1.66 | -32.79 | 0.07 | 16.67 | 4.41 | -36.36 | 2.49 | -19.42 | 2.33 | -32.85 | 1.25 | 3.31 | 0.18 | -18.18 | 125.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.63 | 0 | -1.44 | 0 | 4.74 | 0 | -0.07 | 0 | -4.07 | 0 | 2.47 | 66.89 | 0.06 | -95.2 | 6.93 | 15.88 | 3.09 | 80.7 | 3.47 | 257.73 | 1.21 | 9.01 | 0.22 | 37.5 | -53.67 | 0 |
| 2021 (1) | -0.73 | 0 | -0.36 | 0 | -0.62 | 0 | 0.03 | 0 | -1.09 | 0 | 1.48 | 80.49 | 1.25 | 1288.89 | 5.98 | 19.04 | 1.71 | 0 | 0.97 | 0 | 1.11 | 11.0 | 0.16 | 23.08 | -32.59 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.93 | -135.5 | -143.06 | -10.49 | -3278.79 | -3646.43 | 12.99 | 551.04 | 3068.29 | 0.11 | -8.33 | -8.33 | -11.42 | -487.12 | -707.45 | 0.19 | -48.65 | 46.15 | -0.07 | -108.54 | -200.0 | 1.68 | -48.74 | 39.05 | 0.92 | -19.3 | 12.2 | 1.0 | -4.76 | 8.7 | 0.4 | 8.11 | 8.11 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | -64.58 | -135.99 | -140.07 |
| 25Q4 (7) | 2.62 | -34.99 | -20.85 | 0.33 | 200.0 | 176.74 | -2.88 | 53.25 | -130.4 | 0.12 | 500.0 | 1100.0 | 2.95 | -20.27 | 2.43 | 0.37 | 15.62 | -44.78 | 0.82 | 0 | 272.73 | 3.28 | 23.82 | -36.27 | 1.14 | -6.56 | -40.93 | 1.05 | -4.55 | -12.5 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 179.45 | -32.76 | -12.17 |
| 25Q3 (6) | 4.03 | 675.71 | 1931.82 | -0.33 | -22.22 | 70.0 | -6.16 | -943.84 | -6060.0 | -0.03 | 0 | 80.0 | 3.7 | 481.44 | 380.3 | 0.32 | 100.0 | -74.6 | 0 | 100.0 | -100.0 | 2.65 | 74.19 | -71.68 | 1.22 | -6.15 | -10.29 | 1.1 | 678.95 | 6.8 | 0.37 | 0.0 | 5.71 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 266.89 | 183.88 | 1834.77 |
| 25Q2 (5) | -0.7 | -132.41 | -171.43 | -0.27 | 3.57 | 73.0 | 0.73 | 78.05 | 158.4 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.97 | -151.6 | -4750.0 | 0.16 | 23.08 | -48.39 | -0.08 | -214.29 | 87.1 | 1.52 | 25.77 | -44.56 | 1.3 | 58.54 | 44.44 | -0.19 | -120.65 | -121.35 | 0.37 | 0.0 | 12.12 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | -318.18 | -297.39 | -512.34 |
| 25Q1 (4) | 2.16 | -34.74 | 0.0 | -0.28 | 34.88 | 0.0 | 0.41 | 132.8 | 0.0 | 0.12 | 1100.0 | 0.0 | 1.88 | -34.72 | 0.0 | 0.13 | -80.6 | 0.0 | 0.07 | -68.18 | 0.0 | 1.21 | -76.5 | 0.0 | 0.82 | -57.51 | 0.0 | 0.92 | -23.33 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 161.19 | -21.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.31 | 1604.55 | 0.0 | -0.43 | 60.91 | 0.0 | -1.25 | -1150.0 | 0.0 | 0.01 | 106.67 | 0.0 | 2.88 | 318.18 | 0.0 | 0.67 | -46.83 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 5.14 | -44.99 | 0.0 | 1.93 | 41.91 | 0.0 | 1.2 | 16.5 | 0.0 | 0.37 | 5.71 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 204.32 | 1428.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.22 | -122.45 | 0.0 | -1.1 | -10.0 | 0.0 | -0.1 | 92.0 | 0.0 | -0.15 | 46.43 | 0.0 | -1.32 | -6500.0 | 0.0 | 1.26 | 306.45 | 0.0 | 0.22 | 135.48 | 0.0 | 9.35 | 241.02 | 0.0 | 1.36 | 51.11 | 0.0 | 1.03 | 15.73 | 0.0 | 0.35 | 6.06 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -15.38 | -119.94 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -1.0 | 0.0 | 0.0 | -1.25 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | 2.74 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 77.17 | 0.0 | 0.0 |