現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.44 | 7.51 | -1.2 | 0 | -5.02 | 0 | -0.29 | 0 | 6.24 | 2.13 | 0.98 | 188.24 | -0.32 | 0 | 2.60 | 179.75 | 6.86 | -16.24 | 5.53 | -20.2 | 0.2 | 53.85 | 0.04 | 0.0 | 128.94 | 32.3 |
| 2024 (4) | 6.92 | -14.99 | -0.81 | 0 | -7.3 | 0 | 0.07 | 0 | 6.11 | 177.73 | 0.34 | -92.83 | -0.02 | 0 | 0.93 | -93.42 | 8.19 | -2.03 | 6.93 | 0.43 | 0.13 | -13.33 | 0.04 | -33.33 | 97.46 | -14.87 |
| 2023 (3) | 8.14 | 20.06 | -5.94 | 0 | -2.73 | 0 | -0.13 | 0 | 2.2 | -64.91 | 4.74 | 9380.0 | -0.04 | 0 | 14.13 | 9645.69 | 8.36 | 10.58 | 6.9 | 16.55 | 0.15 | 15.38 | 0.06 | 20.0 | 114.49 | 3.0 |
| 2022 (2) | 6.78 | 44.87 | -0.51 | 0 | -3.19 | 0 | -0.49 | 0 | 6.27 | 35.71 | 0.05 | -64.29 | -0.04 | 0 | 0.15 | -69.56 | 7.56 | 66.52 | 5.92 | 72.59 | 0.13 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 111.15 | -14.26 |
| 2021 (1) | 4.68 | 51.95 | -0.06 | 0 | -2.9 | 0 | -0.33 | 0 | 4.62 | 86.29 | 0.14 | 133.33 | -0.02 | 0 | 0.48 | 106.5 | 4.54 | 14.07 | 3.43 | 11.0 | 0.13 | 8.33 | 0.05 | 0.0 | 129.64 | 37.22 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.86 | -75.07 | 109.76 | 0.2 | 119.61 | 122.99 | -0.03 | 0.0 | 91.67 | -0.11 | 62.07 | 59.26 | 1.06 | -56.38 | 330.43 | 0.31 | -24.39 | 520.0 | -0.01 | 50.0 | 0 | 3.30 | -19.96 | 512.07 | 1.68 | -6.15 | -9.68 | 1.59 | 4.61 | -9.66 | 0.07 | 16.67 | 75.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 51.50 | -76.27 | 127.34 |
| 25Q4 (7) | 3.45 | 157.46 | 9.18 | -1.02 | -178.46 | -131.82 | -0.03 | 99.35 | 89.66 | -0.29 | 27.5 | -141.67 | 2.43 | -7.95 | -10.66 | 0.41 | 28.12 | 192.86 | -0.02 | 0.0 | -100.0 | 4.13 | 21.03 | 173.1 | 1.79 | 17.76 | -1.65 | 1.52 | -12.14 | -5.59 | 0.06 | -14.29 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 216.98 | 193.09 | 13.98 |
| 25Q3 (6) | 1.34 | -40.18 | -54.11 | 1.3 | 309.68 | 360.0 | -4.61 | -46000.0 | 23.42 | -0.4 | -159.7 | -4100.0 | 2.64 | 62.96 | 9.09 | 0.32 | 68.42 | 540.0 | -0.02 | 0.0 | 0 | 3.41 | 63.75 | 561.15 | 1.52 | -10.59 | -26.57 | 1.73 | 232.69 | -4.95 | 0.07 | 75.0 | 133.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 74.03 | -81.16 | -52.84 |
| 25Q2 (5) | 2.24 | 446.34 | 119.61 | -0.62 | 28.74 | -229.17 | -0.01 | 97.22 | 98.04 | 0.67 | 348.15 | 3250.0 | 1.62 | 452.17 | 8.0 | 0.19 | 280.0 | 216.67 | -0.02 | 0 | 0 | 2.08 | 285.83 | 213.54 | 1.7 | -8.6 | -26.09 | 0.52 | -70.45 | -72.04 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 392.98 | 1634.87 | 632.03 |
| 25Q1 (4) | 0.41 | -87.03 | 0.0 | -0.87 | -97.73 | 0.0 | -0.36 | -24.14 | 0.0 | -0.27 | -125.0 | 0.0 | -0.46 | -116.91 | 0.0 | 0.05 | -64.29 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.54 | -64.29 | 0.0 | 1.86 | 2.2 | 0.0 | 1.76 | 9.32 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 22.65 | -88.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.16 | 8.22 | 0.0 | -0.44 | 12.0 | 0.0 | -0.29 | 95.18 | 0.0 | -0.12 | -1300.0 | 0.0 | 2.72 | 12.4 | 0.0 | 0.14 | 180.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.51 | 193.0 | 0.0 | 1.82 | -12.08 | 0.0 | 1.61 | -11.54 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 190.36 | 21.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.92 | 186.27 | 0.0 | -0.5 | -204.17 | 0.0 | -6.02 | -1080.39 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 2.42 | 61.33 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | -22.34 | 0.0 | 2.07 | -10.0 | 0.0 | 1.82 | -2.15 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 156.99 | 192.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.68 | 0.0 | 0.0 |