現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.51 | 59.55 | -16.7 | 0 | 11.34 | -62.69 | 0.4 | 0 | -13.19 | 0 | 16.8 | -51.21 | 0 | 0 | 27.79 | -55.68 | 1.19 | 0 | 0.51 | 168.42 | 4.05 | -1.94 | 0.08 | 0.0 | 75.65 | 51.29 |
| 2024 (4) | 2.2 | -73.96 | -34.47 | 0 | 30.39 | 0 | -1.07 | 0 | -32.27 | 0 | 34.43 | 2568.99 | -0.36 | 0 | 62.69 | 2363.42 | -0.23 | 0 | 0.19 | -90.55 | 4.13 | -7.61 | 0.08 | 14.29 | 50.00 | -61.24 |
| 2023 (3) | 8.45 | -8.05 | -1.85 | 0 | -4.49 | 0 | -0.18 | 0 | 6.6 | 43.79 | 1.29 | -68.61 | -0.06 | 0 | 2.54 | -67.83 | 1.77 | 0 | 2.01 | 95.15 | 4.47 | -6.09 | 0.07 | 75.0 | 129.01 | -18.16 |
| 2022 (2) | 9.19 | 0 | -4.6 | 0 | -3.14 | 0 | 0.54 | 0 | 4.59 | 0 | 4.11 | -12.92 | 0.06 | 0 | 7.91 | 0.35 | -0.01 | 0 | 1.03 | -72.61 | 4.76 | 0.21 | 0.04 | 0.0 | 157.63 | 0 |
| 2021 (1) | -4.31 | 0 | -4.56 | 0 | 10.45 | 392.92 | -0.88 | 0 | -8.87 | 0 | 4.72 | -1.05 | -0.03 | 0 | 7.88 | -30.64 | 5.34 | 0 | 3.76 | 0 | 4.75 | 0.85 | 0.04 | 0.0 | -50.41 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.92 | -65.8 | -68.17 | -12.35 | -523.74 | -42.61 | 12.61 | 820.44 | 100.48 | -0.73 | -386.67 | -386.67 | -11.43 | -1709.86 | -98.09 | 12.34 | 499.03 | 41.35 | -0.12 | -50.0 | -1300.0 | 76.17 | 471.67 | 17.88 | 1.13 | 438.1 | 927.27 | 0.66 | 407.69 | 3400.0 | 1.13 | 7.62 | 15.31 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 50.83 | -77.33 | -82.76 |
| 25Q4 (7) | 2.69 | 187.34 | 1380.95 | -1.98 | 2.94 | 92.6 | 1.37 | 98.55 | -94.9 | -0.15 | -225.0 | 55.88 | 0.71 | 113.87 | 102.63 | 2.06 | 19.08 | -92.22 | -0.08 | -500.0 | 74.19 | 13.32 | 19.54 | -92.35 | 0.21 | -22.22 | 250.0 | 0.13 | -74.51 | 44.44 | 1.05 | 0.0 | 0.96 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 224.17 | 214.99 | 1327.58 |
| 25Q3 (6) | -3.08 | -408.0 | -65.59 | -2.04 | 49.25 | 68.12 | 0.69 | -77.0 | 107.73 | 0.12 | -79.66 | 117.39 | -5.12 | -69.54 | 38.01 | 1.73 | -59.58 | -74.93 | 0.02 | -60.0 | 100.0 | 11.15 | -58.38 | -76.38 | 0.27 | -55.0 | -41.3 | 0.51 | 563.64 | 464.29 | 1.05 | 7.14 | 1.94 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -194.94 | -273.49 | 4.63 |
| 25Q2 (5) | 1.0 | -65.4 | -56.71 | -4.02 | 53.58 | -378.57 | 3.0 | -52.31 | -73.29 | 0.59 | 493.33 | 3050.0 | -3.02 | 47.66 | -305.44 | 4.28 | -50.97 | 664.29 | 0.05 | 400.0 | 200.0 | 26.78 | -58.55 | 539.93 | 0.6 | 445.45 | 900.0 | -0.11 | -450.0 | -136.67 | 0.98 | 0.0 | -4.85 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 112.36 | -61.9 | -34.34 |
| 25Q1 (4) | 2.89 | 1476.19 | 0.0 | -8.66 | 67.61 | 0.0 | 6.29 | -76.58 | 0.0 | -0.15 | 55.88 | 0.0 | -5.77 | 78.59 | 0.0 | 8.73 | -67.02 | 0.0 | 0.01 | 103.23 | 0.0 | 64.62 | -62.92 | 0.0 | 0.11 | 83.33 | 0.0 | -0.02 | -122.22 | 0.0 | 0.98 | -5.77 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 294.90 | 1714.92 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.21 | 88.71 | 0.0 | -26.74 | -317.81 | 0.0 | 26.86 | 400.78 | 0.0 | -0.34 | 50.72 | 0.0 | -26.95 | -226.27 | 0.0 | 26.47 | 283.62 | 0.0 | -0.31 | -3200.0 | 0.0 | 174.26 | 269.23 | 0.0 | 0.06 | -86.96 | 0.0 | 0.09 | 164.29 | 0.0 | 1.04 | 0.97 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -18.26 | 91.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.86 | -180.52 | 0.0 | -6.4 | -661.9 | 0.0 | -8.93 | -179.52 | 0.0 | -0.69 | -3350.0 | 0.0 | -8.26 | -661.9 | 0.0 | 6.9 | 1132.14 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | 47.20 | 1027.64 | 0.0 | 0.46 | 666.67 | 0.0 | -0.14 | -146.67 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -204.40 | -219.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.31 | 0.0 | 0.0 | -0.84 | 0.0 | 0.0 | 11.23 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 4.19 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 171.11 | 0.0 | 0.0 |