現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -6.06 | 0 | 3.77 | 0 | 0.21 | 0 | 0 | 0 | -2.29 | 0 | 0.26 | -72.04 | 0 | 0 | 1.00 | -72.03 | -3.78 | 0 | -3.06 | 0 | 2.05 | -10.09 | 0.05 | -28.57 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 5.6 | -58.64 | -7.7 | 0 | -3.54 | 0 | -0.69 | 0 | -2.1 | 0 | 0.93 | 19.23 | 0.08 | 0 | 3.56 | 165.73 | -8.69 | 0 | -7.17 | 0 | 2.28 | -11.97 | 0.07 | -92.63 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 13.54 | 0 | -2.21 | 0 | 0.05 | -99.12 | 0.43 | 138.89 | 11.33 | 0 | 0.78 | -43.07 | -0.38 | 0 | 1.34 | -35.58 | -1.49 | 0 | -0.72 | 0 | 2.59 | 1.17 | 0.95 | 239.29 | 480.14 | 0 |
| 2022 (2) | -7.4 | 0 | -3.08 | 0 | 5.69 | 158.64 | 0.18 | 0 | -10.48 | 0 | 1.37 | -66.5 | -0.64 | 0 | 2.08 | -68.05 | -2.54 | 0 | 0 | 0 | 2.56 | 8.94 | 0.28 | 211.11 | -260.56 | 0 |
| 2021 (1) | -5.6 | 0 | -6.14 | 0 | 2.2 | 0 | -0.4 | 0 | -11.74 | 0 | 4.09 | 3.81 | -2.06 | 0 | 6.51 | 31.24 | -4.93 | 0 | -3.54 | 0 | 2.35 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.99 | 26.3 | -61.79 | 1.8 | 100.0 | 2100.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.19 | 89.44 | 85.61 | 0.09 | 12.5 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.86 | 0.45 | -63.95 | 0.98 | 390.0 | 155.06 | 1.29 | 11.21 | 167.89 | 0.49 | 0.0 | -9.26 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -110.56 | 32.03 | 0 |
| 25Q4 (7) | -2.7 | -143.24 | -15.38 | 0.9 | 3100.0 | 122.5 | 0.06 | 200.0 | 700.0 | 0 | 0 | 100.0 | -1.8 | -57.89 | 71.61 | 0.08 | 33.33 | -38.46 | 0 | 0 | -100.0 | 0.86 | -14.2 | -75.09 | 0.2 | 205.26 | 107.09 | 1.16 | 1066.67 | 149.15 | 0.49 | -2.0 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -162.65 | 42.85 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.11 | -9.9 | 45.59 | -0.03 | -101.01 | 85.71 | 0.02 | -85.71 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | -1.14 | -157.87 | 49.33 | 0.06 | 200.0 | -45.45 | 0 | 0 | 100.0 | 1.00 | 226.96 | -75.13 | -0.19 | 90.55 | 93.67 | -0.12 | 94.52 | 95.65 | 0.5 | -3.85 | -10.71 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -284.62 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.01 | 17.89 | -133.11 | 2.98 | 3411.11 | 185.39 | 0.14 | 1500.0 | 1500.0 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | 249.24 | 547.73 | 0.02 | -80.0 | -94.59 | 0 | 0 | -100.0 | 0.31 | -87.21 | -91.95 | -2.01 | -12.92 | -37.67 | -2.19 | -15.26 | -135.48 | 0.52 | -3.7 | -10.34 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.23 | 47.44 | 0.0 | -0.09 | 97.75 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.32 | 79.18 | 0.0 | 0.1 | -23.08 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.39 | -30.6 | 0.0 | -1.78 | 36.88 | 0.0 | -1.9 | 19.49 | 0.0 | 0.54 | -3.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.34 | -14.71 | 0.0 | -4.0 | -1804.76 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0 | 0.0 | -6.34 | -181.78 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 0.0 | 0.09 | 200.0 | 0.0 | 3.44 | -14.33 | 0.0 | -2.82 | 6.0 | 0.0 | -2.36 | 14.49 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.04 | -166.89 | 0.0 | -0.21 | 93.98 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.25 | -411.36 | 0.0 | 0.11 | -70.27 | 0.0 | -0.09 | -212.5 | 0.0 | 4.01 | 5.79 | 0.0 | -3.0 | -105.48 | 0.0 | -2.76 | -196.77 | 0.0 | 0.56 | -3.45 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.05 | 0.0 | 0.0 | -3.49 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 3.79 | 0.0 | 0.0 | -1.46 | 0.0 | 0.0 | -0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |