現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.49 | 2.47 | -2.08 | 0 | -0.83 | 0 | 0.19 | 0 | 0.41 | -76.84 | 2.33 | 264.06 | 0.22 | 2100.0 | 9.67 | 230.68 | 0.79 | -9.2 | 1.04 | -34.18 | 2.07 | -0.48 | 0.18 | 5.88 | 75.68 | 19.29 |
| 2024 (4) | 2.43 | -47.29 | -0.66 | 0 | -4.92 | 0 | -0.05 | 0 | 1.77 | -55.75 | 0.64 | 10.34 | 0.01 | -50.0 | 2.92 | 18.71 | 0.87 | -68.82 | 1.58 | -39.46 | 2.08 | -5.88 | 0.17 | 6.25 | 63.45 | -31.46 |
| 2023 (3) | 4.61 | -55.24 | -0.61 | 0 | -7.1 | 0 | 0.03 | -70.0 | 4.0 | -54.34 | 0.58 | -75.42 | 0.02 | 100.0 | 2.46 | -65.94 | 2.79 | -65.12 | 2.61 | -66.02 | 2.21 | -2.64 | 0.16 | 6.67 | 92.57 | -9.23 |
| 2022 (2) | 10.3 | 105.18 | -1.54 | 0 | -3.04 | 0 | 0.1 | 0 | 8.76 | 125.19 | 2.36 | -43.81 | 0.01 | -75.0 | 7.23 | -44.46 | 8.0 | 55.64 | 7.68 | 89.16 | 2.27 | 10.73 | 0.15 | 0.0 | 101.98 | 27.17 |
| 2021 (1) | 5.02 | 182.02 | -1.13 | 0 | -0.62 | 0 | -0.09 | 0 | 3.89 | 0 | 4.2 | 0.48 | 0.04 | 0 | 13.02 | -19.3 | 5.14 | 154.46 | 4.06 | 150.62 | 2.05 | 27.33 | 0.15 | -11.76 | 80.19 | 53.18 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | -103.6 | -109.09 | -0.24 | -9.09 | 17.24 | 0.05 | -85.71 | 108.06 | 0 | 0 | 100.0 | -0.28 | -131.46 | -286.67 | 0.23 | -47.73 | -8.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 4.12 | -47.63 | -1.41 | 0.38 | 8.57 | 72.73 | 0.52 | -16.13 | 36.84 | 0.53 | 0.0 | 1.92 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -3.67 | -103.93 | -107.84 |
| 25Q4 (7) | 1.11 | 65.67 | -40.0 | -0.22 | 81.67 | -10.0 | 0.35 | 775.0 | 151.47 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.89 | 267.92 | -46.06 | 0.44 | -64.8 | 120.0 | 0.22 | 0 | 2100.0 | 7.87 | -62.03 | 109.37 | 0.35 | 683.33 | 288.89 | 0.62 | 181.82 | 31.91 | 0.53 | 3.92 | 1.92 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 93.28 | 8.59 | -48.07 |
| 25Q3 (6) | 0.67 | 148.15 | 252.63 | -1.2 | -215.79 | -142.4 | 0.04 | 106.45 | 101.33 | -0.04 | -136.36 | -500.0 | -0.53 | -381.82 | -117.55 | 1.25 | 220.51 | 792.86 | 0 | -100.0 | 100.0 | 20.73 | 244.96 | 813.59 | -0.06 | -121.43 | -114.29 | 0.22 | 222.22 | -24.14 | 0.51 | -1.92 | -1.92 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 85.90 | 24.07 | 284.28 |
| 25Q2 (5) | 0.27 | -38.64 | 212.5 | -0.38 | -31.03 | 88.01 | -0.62 | 0.0 | -1.64 | 0.11 | 466.67 | 650.0 | -0.11 | -173.33 | 96.77 | 0.39 | 56.0 | 129.41 | 0.02 | 300.0 | 100.0 | 6.01 | 43.74 | 83.11 | 0.28 | 27.27 | -12.5 | -0.18 | -147.37 | -141.86 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 69.23 | 47.9 | 385.58 |
| 25Q1 (4) | 0.44 | -76.22 | 0.0 | -0.29 | -45.0 | 0.0 | -0.62 | 8.82 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.15 | -90.91 | 0.0 | 0.25 | 25.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 4.18 | 11.2 | 0.0 | 0.22 | 144.44 | 0.0 | 0.38 | -19.15 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 46.81 | -73.94 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.85 | 873.68 | 0.0 | -0.2 | -107.07 | 0.0 | -0.68 | 77.41 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 1.65 | -45.36 | 0.0 | 0.2 | 42.86 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 3.76 | 65.68 | 0.0 | 0.09 | -78.57 | 0.0 | 0.47 | 62.07 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 179.61 | 703.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.19 | 179.17 | 0.0 | 2.83 | 189.27 | 0.0 | -3.01 | -393.44 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 3.02 | 188.56 | 0.0 | 0.14 | -17.65 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 2.27 | -30.86 | 0.0 | 0.42 | 31.25 | 0.0 | 0.29 | -32.56 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 22.35 | 192.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -3.17 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -3.41 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.28 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -24.24 | 0.0 | 0.0 |