現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.01 | 0 | -0.61 | 0 | 1.26 | 0 | -2.92 | 0 | -0.62 | 0 | 3.06 | -9.2 | 1.53 | 0 | 17.37 | -6.93 | -1.16 | 0 | 0.65 | 71.05 | 1.63 | -2.98 | 0.06 | -14.29 | -0.43 | 0 |
| 2024 (4) | 2.07 | 11.89 | -2.84 | 0 | -2.22 | 0 | -0.2 | 0 | -0.77 | 0 | 3.37 | 59.72 | 0 | 0 | 18.66 | 58.83 | -0.64 | 0 | 0.38 | 8.57 | 1.68 | 5.66 | 0.07 | 40.0 | 97.18 | 4.54 |
| 2023 (3) | 1.85 | -43.94 | -1.91 | 0 | -1.99 | 0 | 0.2 | 300.0 | -0.06 | 0 | 2.11 | -54.53 | -0.01 | 0 | 11.75 | -43.64 | -0.32 | 0 | 0.35 | -79.17 | 1.59 | 8.16 | 0.05 | -50.0 | 92.96 | -8.44 |
| 2022 (2) | 3.3 | 0 | -3.75 | 0 | 2.2 | 23.6 | 0.05 | 0 | -0.45 | 0 | 4.64 | 11.54 | 0.01 | -99.47 | 20.84 | 8.78 | 1.14 | 850.0 | 1.68 | 9.8 | 1.47 | 9.7 | 0.1 | 42.86 | 101.54 | 0 |
| 2021 (1) | -1.98 | 0 | -2.69 | 0 | 1.78 | 37.98 | -1.7 | 0 | -4.67 | 0 | 4.16 | 32.91 | 1.87 | 18600.0 | 19.16 | 8.97 | 0.12 | -47.83 | 1.53 | 84.34 | 1.34 | 5.51 | 0.07 | 16.67 | -67.35 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.81 | 353.12 | 42.11 | -0.48 | 7.69 | -4.35 | 0.06 | -92.59 | -40.0 | 0.47 | 422.22 | 0 | 0.33 | 139.29 | 200.0 | 0.62 | -16.22 | -10.14 | 0 | -100.0 | -100.0 | 12.89 | -24.05 | -21.35 | -0.01 | 96.3 | 97.22 | 0.16 | 277.78 | 188.89 | 0.39 | 0.0 | -11.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 144.64 | 240.12 | -31.48 |
| 25Q4 (7) | -0.32 | 37.25 | -200.0 | -0.52 | 10.34 | 46.39 | 0.81 | 125.0 | 280.0 | 0.09 | 142.86 | 136.0 | -0.84 | 22.94 | -29.23 | 0.74 | 15.62 | -43.94 | 0.01 | -99.33 | 0 | 16.97 | 15.36 | -40.47 | -0.27 | -28.57 | -3.85 | -0.09 | -12.5 | 35.71 | 0.39 | 2.63 | -9.3 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -103.23 | 37.25 | -200.0 |
| 25Q3 (6) | -0.51 | -312.5 | -234.21 | -0.58 | -161.05 | 51.67 | 0.36 | 0 | 157.14 | -0.21 | 92.5 | 83.46 | -1.09 | -191.6 | -32.93 | 0.64 | -34.69 | -37.25 | 1.49 | 7350.0 | 0 | 14.71 | -29.44 | -39.42 | -0.21 | 34.38 | -10.53 | -0.08 | -108.0 | -150.0 | 0.38 | -9.52 | -11.63 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -164.52 | -1080.24 | -364.09 |
| 25Q2 (5) | 0.24 | -57.89 | -81.25 | 0.95 | 306.52 | 406.45 | 0 | -100.0 | 100.0 | -2.8 | 0 | -312.12 | 1.19 | 981.82 | 22.68 | 0.98 | 42.03 | 50.77 | 0.02 | 0.0 | 0 | 20.85 | 27.22 | 61.68 | -0.32 | 11.11 | -3100.0 | 1.0 | 655.56 | 354.55 | 0.42 | -4.55 | 2.44 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 16.78 | -92.05 | -91.48 |
| 25Q1 (4) | 0.57 | 78.12 | 0.0 | -0.46 | 52.58 | 0.0 | 0.1 | 122.22 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.11 | 116.92 | 0.0 | 0.69 | -47.73 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 16.39 | -42.51 | 0.0 | -0.36 | -38.46 | 0.0 | -0.18 | -28.57 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 211.11 | 104.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.32 | -15.79 | 0.0 | -0.97 | 19.17 | 0.0 | -0.45 | 28.57 | 0.0 | -0.25 | 80.31 | 0.0 | -0.65 | 20.73 | 0.0 | 1.32 | 29.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.51 | 17.39 | 0.0 | -0.26 | -36.84 | 0.0 | -0.14 | -187.5 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.23 | 65.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.38 | -70.31 | 0.0 | -1.2 | -287.1 | 0.0 | -0.63 | 30.0 | 0.0 | -1.27 | -196.21 | 0.0 | -0.82 | -184.54 | 0.0 | 1.02 | 56.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.29 | 88.31 | 0.0 | -0.19 | -1800.0 | 0.0 | 0.16 | -27.27 | 0.0 | 0.43 | 4.88 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 62.30 | -68.37 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.28 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.9 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.90 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 196.92 | 0.0 | 0.0 |