現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.33 | -22.01 | 1.97 | -60.52 | 1.57 | 0 | -0.03 | 0 | 5.3 | -42.76 | 1.47 | 75.0 | 0 | 0 | 5.88 | 84.8 | 1.39 | 7.75 | 2.67 | 12.18 | 1.45 | 6.62 | 0.03 | -57.14 | 80.24 | -28.4 |
| 2024 (4) | 4.27 | 145.4 | 4.99 | 0 | -1.74 | 0 | 0.01 | 0 | 9.26 | 0 | 0.84 | -62.33 | 0 | 0 | 3.18 | -66.73 | 1.29 | 0 | 2.38 | 543.24 | 1.36 | 8.8 | 0.07 | -12.5 | 112.07 | 9.5 |
| 2023 (3) | 1.74 | -48.97 | -13.65 | 0 | -0.67 | 0 | -0.61 | 0 | -11.91 | 0 | 2.23 | 10.4 | 0.01 | 0.0 | 9.57 | 65.33 | -1.76 | 0 | 0.37 | -60.22 | 1.25 | 2.46 | 0.08 | -11.11 | 102.35 | -32.77 |
| 2022 (2) | 3.41 | 0 | -1.51 | 0 | -9.0 | 0 | 0.03 | -94.12 | 1.9 | -73.79 | 2.02 | -63.8 | 0.01 | 0 | 5.79 | -60.97 | -0.31 | 0 | 0.93 | -94.32 | 1.22 | 14.02 | 0.09 | 80.0 | 152.23 | 0 |
| 2021 (1) | -8.84 | 0 | 16.09 | 0 | 0.24 | -94.86 | 0.51 | 0 | 7.25 | 0 | 5.58 | -16.59 | 0 | 0 | 14.82 | -32.35 | -0.27 | 0 | 16.38 | 795.08 | 1.07 | -10.08 | 0.05 | 0.0 | -50.51 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.78 | 125.32 | 2442.86 | -1.91 | -142.16 | 0.52 | 0.63 | -75.1 | 170.79 | 0.03 | 250.0 | -88.89 | -0.13 | -102.44 | 92.97 | 0.46 | 17.95 | 283.33 | 0 | 0 | 0 | 9.09 | 42.19 | 296.21 | 0.08 | -38.46 | 700.0 | 0.18 | 20.0 | -33.33 | 0.36 | 0.0 | -5.26 | 0 | 0 | -100.0 | 329.63 | 112.8 | 3007.94 |
| 25Q4 (7) | 0.79 | 107.89 | -36.8 | 4.53 | 310.7 | 40.68 | 2.53 | 765.79 | 260.13 | -0.02 | -102.53 | 95.12 | 5.32 | 400.56 | 19.02 | 0.39 | -4.88 | -29.09 | 0 | 0 | 0 | 6.39 | 11.18 | -26.53 | 0.13 | -83.75 | -65.79 | 0.15 | -84.54 | -25.0 | 0.36 | 2.86 | 5.88 | 0 | -100.0 | -100.0 | 154.90 | 442.16 | -30.6 |
| 25Q3 (6) | 0.38 | -81.82 | -78.16 | -2.15 | -243.33 | -186.69 | -0.38 | -222.58 | -26.67 | 0.79 | 173.15 | 426.67 | -1.77 | -149.3 | -141.94 | 0.41 | -25.45 | 156.25 | 0 | 0 | 0 | 5.75 | -31.83 | 210.52 | 0.8 | 73.91 | -34.96 | 0.97 | -23.62 | -16.38 | 0.35 | -2.78 | -7.89 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 28.57 | -77.58 | -74.38 |
| 25Q2 (5) | 2.09 | 2885.71 | 464.86 | 1.5 | 178.12 | 323.88 | 0.31 | 134.83 | 155.36 | -1.08 | -500.0 | -2260.0 | 3.59 | 294.05 | 1296.67 | 0.55 | 358.33 | 157.89 | 0 | 0 | 0 | 8.44 | 267.65 | 163.4 | 0.46 | 4500.0 | -9.8 | 1.27 | 370.37 | 41.11 | 0.36 | -5.26 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 127.44 | 1101.57 | 327.09 |
| 25Q1 (4) | 0.07 | -94.4 | 0.0 | -1.92 | -159.63 | 0.0 | -0.89 | 43.67 | 0.0 | 0.27 | 165.85 | 0.0 | -1.85 | -141.39 | 0.0 | 0.12 | -78.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.29 | -73.63 | 0.0 | 0.01 | -97.37 | 0.0 | 0.27 | 35.0 | 0.0 | 0.38 | 11.76 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 10.61 | -95.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.25 | -28.16 | 0.0 | 3.22 | 29.84 | 0.0 | -1.58 | -426.67 | 0.0 | -0.41 | -373.33 | 0.0 | 4.47 | 5.92 | 0.0 | 0.55 | 243.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.70 | 369.94 | 0.0 | 0.38 | -69.11 | 0.0 | 0.2 | -82.76 | 0.0 | 0.34 | -10.53 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 223.21 | 100.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.74 | 370.27 | 0.0 | 2.48 | 470.15 | 0.0 | -0.3 | 46.43 | 0.0 | 0.15 | 200.0 | 0.0 | 4.22 | 1506.67 | 0.0 | 0.16 | 116.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.85 | 113.92 | 0.0 | 1.23 | 141.18 | 0.0 | 1.16 | 28.89 | 0.0 | 0.38 | 18.75 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 111.54 | 273.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -13.31 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 29.84 | 0.0 | 0.0 |