現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.38 | 87.4 | 0.2 | -78.26 | -1.65 | 0 | -0.02 | 0 | 2.58 | 17.81 | 0.09 | -82.69 | 0 | 0 | 0.90 | -84.8 | 1.79 | 62.73 | 1.72 | 9.55 | 0.23 | 15.0 | 0 | 0 | 122.05 | 70.1 |
| 2024 (4) | 1.27 | -1.55 | 0.92 | 4500.0 | -1.73 | 0 | -0.11 | 0 | 2.19 | 67.18 | 0.52 | 2500.0 | 0 | 0 | 5.92 | 2393.39 | 1.1 | 8.91 | 1.57 | -9.25 | 0.2 | 5.26 | 0 | 0 | 71.75 | 6.79 |
| 2023 (3) | 1.29 | -25.0 | 0.02 | 0 | -1.51 | 0 | 0.02 | -75.0 | 1.31 | -9.03 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.24 | -4.63 | 1.01 | 1.0 | 1.73 | 20.98 | 0.19 | -5.0 | 0 | 0 | 67.19 | -36.33 |
| 2022 (2) | 1.72 | 719.05 | -0.28 | 0 | -1.23 | 0 | 0.08 | 0 | 1.44 | 526.09 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.25 | -0.25 | 1.0 | -18.7 | 1.43 | 24.35 | 0.2 | 0.0 | 0 | 0 | 105.52 | 578.35 |
| 2021 (1) | 0.21 | -86.09 | 0.02 | -85.71 | -0.88 | 0 | -0.11 | 0 | 0.23 | -86.06 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.25 | 93.26 | 1.23 | 50.0 | 1.15 | 17.35 | 0.2 | 5.26 | 0 | 0 | 15.56 | -87.95 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.6 | -55.56 | 2100.0 | -0.01 | 50.0 | 66.67 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 450.0 | 450.0 | 0.59 | -55.64 | 1083.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.06 | -93.1 | 500.0 | 0.23 | -74.73 | 64.29 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 206.90 | 48.66 | 1479.31 |
| 25Q4 (7) | 1.35 | 98.53 | 21.62 | -0.02 | -111.11 | 95.24 | -0.05 | 96.67 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 150.0 | 1.33 | 54.65 | 92.75 | 0.01 | 0 | -97.92 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 0 | -98.13 | 0.87 | 74.0 | 31.82 | 0.91 | 46.77 | 26.39 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 139.18 | 39.18 | -3.46 |
| 25Q3 (6) | 0.68 | 74.36 | 466.67 | 0.18 | 100.0 | -91.67 | -1.5 | -2900.0 | 6.25 | -0.02 | 50.0 | 75.0 | 0.86 | 79.17 | -62.28 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.5 | 19.05 | 47.06 | 0.62 | 1140.0 | 87.88 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | -71.79 | 216.67 |
| 25Q2 (5) | 0.39 | 1400.0 | -7.14 | 0.09 | 400.0 | 103.78 | -0.05 | 0.0 | -25.0 | -0.04 | -300.0 | -33.33 | 0.48 | 900.0 | 124.49 | 0.06 | 500.0 | 500.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 2.55 | 420.85 | 420.85 | 0.42 | 4100.0 | 31.25 | 0.05 | -64.29 | -88.37 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 354.55 | 2463.64 | 305.19 |
| 25Q1 (4) | -0.03 | -102.7 | 0.0 | -0.03 | 92.86 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | -0.06 | -108.7 | 0.0 | 0.01 | -97.92 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.49 | -97.11 | 0.0 | 0.01 | -98.48 | 0.0 | 0.14 | -80.56 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -15.00 | -110.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.11 | 825.0 | 0.0 | -0.42 | -119.44 | 0.0 | -0.05 | 96.88 | 0.0 | -0.04 | 50.0 | 0.0 | 0.69 | -69.74 | 0.0 | 0.48 | 4700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.96 | 3716.25 | 0.0 | 0.66 | 94.12 | 0.0 | 0.72 | 118.18 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 144.16 | 356.49 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.12 | -71.43 | 0.0 | 2.16 | 190.76 | 0.0 | -1.6 | -3900.0 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | 2.28 | 216.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.44 | -9.33 | 0.0 | 0.34 | 6.25 | 0.0 | 0.33 | -23.26 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 31.58 | -63.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.42 | 0.0 | 0.0 | -2.38 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.96 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 87.50 | 0.0 | 0.0 |