現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.68 | 142.86 | -0.61 | 0 | 0.88 | 0 | -5.03 | 0 | 0.07 | 0 | 0.68 | -61.36 | -0.23 | 0 | 7.17 | -54.93 | -2.84 | 0 | 0.42 | 0 | 0.96 | -14.29 | 0.02 | 0.0 | 48.57 | 47.45 |
| 2024 (4) | 0.28 | -82.61 | -1.58 | 0 | -4.29 | 0 | -2.14 | 0 | -1.3 | 0 | 1.76 | 214.29 | 0 | 0 | 15.90 | 198.95 | -1.43 | 0 | -0.29 | 0 | 1.12 | 0.9 | 0.02 | 0.0 | 32.94 | -70.74 |
| 2023 (3) | 1.61 | 120.55 | -0.31 | 0 | -0.34 | 0 | -2.37 | 0 | 1.3 | 0 | 0.56 | -46.67 | 0 | 0 | 5.32 | -29.55 | -1.13 | 0 | 0.3 | -72.97 | 1.11 | 0.91 | 0.02 | 0.0 | 112.59 | 243.93 |
| 2022 (2) | 0.73 | 28.07 | -2.4 | 0 | 0.2 | 0 | -0.84 | 0 | -1.67 | 0 | 1.05 | -60.08 | -0.32 | 0 | 7.55 | -61.48 | 0.39 | 3800.0 | 1.11 | 101.82 | 1.1 | 13.4 | 0.02 | 0.0 | 32.74 | -11.56 |
| 2021 (1) | 0.57 | -78.73 | -3.62 | 0 | -1.13 | 0 | -1.18 | 0 | -3.05 | 0 | 2.63 | 1543.75 | -0.17 | 0 | 19.60 | 1424.94 | 0.01 | 0 | 0.55 | 816.67 | 0.97 | -14.16 | 0.02 | 0.0 | 37.01 | -83.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | -97.44 | -69.23 | 1.24 | 639.13 | 3200.0 | -1.55 | -46.23 | -674.07 | 0.06 | 122.22 | 127.27 | 1.28 | -3.76 | 1322.22 | 0.2 | 53.85 | -52.38 | 0 | 100.0 | 0 | 12.58 | 13.21 | -38.9 | -0.51 | 17.74 | 12.07 | 0.05 | 103.94 | 106.17 | 0.22 | -4.35 | -24.14 | 0 | 0 | -100.0 | 14.81 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.56 | 480.49 | 45.79 | -0.23 | 39.47 | 60.34 | -1.06 | -581.82 | -8.16 | -0.27 | 94.05 | 86.22 | 1.33 | 268.35 | 171.43 | 0.13 | 218.18 | -80.3 | -0.01 | 0.0 | -116.67 | 11.11 | 488.89 | -63.8 | -0.62 | 13.89 | -12.73 | -1.27 | -132.56 | -227.0 | 0.23 | 21.05 | -14.81 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.41 | 30.51 | -132.28 | -0.38 | -860.0 | -153.33 | 0.22 | -84.93 | 106.83 | -4.54 | 0 | -1791.67 | -0.79 | -46.3 | -170.54 | -0.11 | -145.83 | -120.75 | -0.01 | 0 | 0 | -2.86 | -129.05 | -123.99 | -0.72 | 20.88 | -620.0 | 3.9 | 378.57 | 1281.82 | 0.19 | -24.0 | -32.14 | 0 | -100.0 | -100.0 | -10.02 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.59 | -553.85 | 62.18 | 0.05 | 225.0 | 108.77 | 1.46 | 440.74 | 380.77 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.54 | -700.0 | 74.65 | 0.24 | -42.86 | -44.19 | 0 | 0 | 100.0 | 9.84 | -52.22 | -27.26 | -0.91 | -56.9 | -435.29 | -1.4 | -72.84 | -366.67 | 0.25 | -13.79 | -10.71 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.13 | -87.85 | 0.0 | -0.04 | 93.1 | 0.0 | 0.27 | 127.55 | 0.0 | -0.22 | 88.78 | 0.0 | 0.09 | -81.63 | 0.0 | 0.42 | -36.36 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 20.59 | -32.93 | 0.0 | -0.58 | -5.45 | 0.0 | -0.81 | -181.0 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.07 | -15.75 | 0.0 | -0.58 | -286.67 | 0.0 | -0.98 | 69.57 | 0.0 | -1.96 | -716.67 | 0.0 | 0.49 | -56.25 | 0.0 | 0.66 | 24.53 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 30.70 | 157.74 | 0.0 | -0.55 | -450.0 | 0.0 | 1.0 | 403.03 | 0.0 | 0.27 | -3.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 83.59 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.27 | 181.41 | 0.0 | -0.15 | 73.68 | 0.0 | -3.22 | -519.23 | 0.0 | -0.24 | -442.86 | 0.0 | 1.12 | 152.58 | 0.0 | 0.53 | 23.26 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 11.91 | -11.92 | 0.0 | -0.1 | 41.18 | 0.0 | -0.33 | -10.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.56 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -2.13 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 13.52 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |