現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.53 | 0 | -0.59 | 0 | 0.33 | -75.74 | -0.21 | 0 | -0.06 | 0 | 0.3 | 30.43 | 0 | 0 | 0.68 | 26.32 | 0.87 | 0 | 0.36 | 0 | 0.46 | -9.8 | 0.05 | -28.57 | 60.92 | 0 |
| 2024 (4) | -0.4 | 0 | 0.11 | 0 | 1.36 | -20.47 | 0.18 | 0 | -0.29 | 0 | 0.23 | -14.81 | 0 | 0 | 0.54 | -15.21 | -4.31 | 0 | -4.41 | 0 | 0.51 | 13.33 | 0.07 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.52 | 0 | -0.37 | 0 | 1.71 | -12.76 | -0.31 | 0 | -0.89 | 0 | 0.27 | 58.82 | 0 | 0 | 0.63 | 97.27 | -0.99 | 0 | -1.6 | 0 | 0.45 | 4.65 | 0.08 | 14.29 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.62 | 0 | -0.82 | 0 | 1.96 | 180.0 | -0.08 | 0 | -4.44 | 0 | 0.17 | 21.43 | 0 | 0 | 0.32 | 101.73 | -1.52 | 0 | -1.96 | 0 | 0.43 | 13.16 | 0.07 | 75.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.22 | -27.38 | -0.1 | 0 | 0.7 | 0 | 0 | 0 | 1.12 | -52.14 | 0.14 | -17.65 | 0 | 0 | 0.16 | -57.55 | 5.53 | 963.46 | 4.35 | 1511.11 | 0.38 | -9.52 | 0.04 | -42.86 | 25.58 | -88.43 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.56 | -366.67 | -303.17 | 0.02 | -93.55 | 100.0 | 1.02 | 229.11 | -20.93 | 0 | -100.0 | -100.0 | -2.54 | -300.0 | -300.0 | 0.01 | -75.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | -85.21 | -89.55 | 0.92 | 338.1 | 228.57 | 1.08 | 272.41 | 414.29 | 0.11 | 10.0 | -15.38 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -213.33 | -188.89 | -160.95 |
| 25Q4 (7) | 0.96 | 148.98 | -28.89 | 0.31 | 487.5 | 520.0 | -0.79 | -177.45 | 37.3 | 1.66 | 195.4 | 232.0 | 1.27 | 162.25 | -9.29 | 0.04 | -42.86 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 20.2 | 40.34 | 0.21 | -27.59 | 114.0 | 0.29 | 180.56 | 122.31 | 0.1 | -16.67 | -23.08 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 240.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.96 | -775.86 | -206.52 | -0.08 | 90.48 | 20.0 | 1.02 | 185.71 | 451.72 | -1.74 | -55.36 | -928.57 | -2.04 | -270.91 | -217.24 | 0.07 | -46.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | -79.7 | -48.36 | 0.29 | 262.5 | 131.87 | -0.36 | -256.52 | 61.7 | 0.12 | 9.09 | -7.69 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.29 | -76.98 | 123.02 | -0.84 | -8500.0 | -1580.0 | -1.19 | -192.25 | -390.24 | -1.12 | -212.0 | -2700.0 | -0.55 | -143.31 | 58.02 | 0.13 | 160.0 | 550.0 | 0 | 0 | 0 | 1.77 | 189.67 | 534.99 | 0.08 | -71.43 | 107.27 | 0.23 | 9.52 | 117.29 | 0.11 | -15.38 | -15.38 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 82.86 | -76.33 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.26 | -6.67 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 1.29 | 202.38 | 0.0 | 1.0 | 100.0 | 0.0 | 1.27 | -9.29 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.61 | 98.54 | 0.0 | 0.28 | 118.67 | 0.0 | 0.21 | 116.15 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 350.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.35 | -26.63 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | -1.26 | -334.48 | 0.0 | 0.5 | 138.1 | 0.0 | 1.4 | -19.54 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.31 | -55.77 | 0.0 | -1.5 | -64.84 | 0.0 | -1.3 | -38.3 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.84 | 246.03 | 0.0 | -0.1 | -100.0 | 0.0 | -0.29 | -170.73 | 0.0 | 0.21 | 625.0 | 0.0 | 1.74 | 232.82 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.69 | 149.65 | 0.0 | -0.91 | 17.27 | 0.0 | -0.94 | 29.32 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.26 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -1.31 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -1.1 | 0.0 | 0.0 | -1.33 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |