現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 131.52 | -28.81 | -130.78 | 0 | 46.13 | 0 | 53.68 | 6.87 | 0.74 | -98.2 | 323.55 | 117.78 | 0 | 0 | 92.62 | 67.42 | 90.03 | 45.87 | 110.16 | 41.61 | 75.08 | 2.67 | 0.06 | -45.45 | 70.98 | -41.98 |
| 2024 (4) | 184.75 | 29.56 | -143.55 | 0 | -27.81 | 0 | 50.23 | 0 | 41.2 | -41.03 | 148.57 | 92.3 | 0 | 0 | 55.32 | 136.47 | 61.72 | -16.19 | 77.79 | 33.2 | 73.13 | -19.68 | 0.11 | -62.07 | 122.33 | 28.45 |
| 2023 (3) | 142.6 | -25.07 | -72.73 | 0 | -74.95 | 0 | -4.41 | 0 | 69.87 | -22.88 | 77.26 | -25.65 | -0.02 | 0 | 23.39 | -17.2 | 73.64 | -19.65 | 58.4 | -14.58 | 91.05 | -0.8 | 0.29 | -32.56 | 95.23 | -19.64 |
| 2022 (2) | 190.3 | 38.67 | -99.7 | 0 | -48.49 | 0 | 10.61 | 652.48 | 90.6 | 4298.06 | 103.92 | -25.57 | -0.77 | 0 | 28.25 | -31.69 | 91.65 | 38.72 | 68.37 | 32.12 | 91.78 | 0.16 | 0.43 | -14.0 | 118.51 | 24.25 |
| 2021 (1) | 137.23 | 10.64 | -135.17 | 0 | 4.27 | 70.8 | 1.41 | 271.05 | 2.06 | -86.74 | 139.63 | 27.69 | 0 | 0 | 41.36 | 9.54 | 66.07 | 42.06 | 51.75 | 42.29 | 91.63 | 9.66 | 0.5 | -3.85 | 95.38 | -7.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 37.42 | -38.46 | 280.28 | -72.08 | 25.81 | -152.32 | -1.19 | -101.28 | 98.7 | -1.54 | -196.86 | -103.39 | -34.66 | 4.62 | -123.48 | 67.86 | -30.41 | 38.8 | 0 | 0 | 0 | 66.58 | -31.95 | -0.38 | 27.72 | -1.42 | 82.01 | 22.86 | 1.69 | -46.71 | 24.84 | 13.53 | 50.64 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 78.42 | -42.77 | 373.36 |
| 25Q4 (7) | 60.81 | 37.45 | 1.83 | -97.15 | -56.09 | -72.8 | 92.78 | 871.88 | 1613.54 | 1.59 | -82.98 | -87.68 | -36.34 | -101.89 | -1138.29 | 97.51 | 53.87 | 72.37 | 0 | 0 | 0 | 97.84 | 43.45 | 26.21 | 28.12 | 12.84 | 86.97 | 22.48 | -2.35 | 10.74 | 21.88 | 14.98 | 38.13 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 137.02 | 30.27 | -17.03 |
| 25Q3 (6) | 44.24 | 166.03 | 2.05 | -62.24 | 42.99 | -82.04 | -12.02 | -121.25 | -927.35 | 9.34 | 455.13 | -36.55 | -18.0 | 80.55 | -296.51 | 63.37 | -44.3 | 67.78 | 0 | 0 | 0 | 68.21 | -49.87 | 27.11 | 24.92 | 14.52 | 40.95 | 23.02 | 5.84 | -7.1 | 19.03 | 7.7 | 22.62 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 105.18 | 149.39 | -2.17 |
| 25Q2 (5) | 16.63 | 69.0 | -58.41 | -109.17 | -179.24 | -253.3 | 56.57 | 162.03 | 369.25 | -2.63 | -105.8 | -116.62 | -92.54 | -162.69 | -1118.04 | 113.78 | 132.73 | 257.01 | 0 | 0 | 0 | 136.07 | 103.59 | 83.84 | 21.76 | 42.88 | 90.71 | 21.75 | -49.3 | 14.29 | 17.67 | 7.16 | -5.31 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 42.18 | 154.6 | -60.23 |
| 25Q1 (4) | 9.84 | -83.52 | 0.0 | 137.77 | 345.06 | 0.0 | -91.2 | -1387.77 | 0.0 | 45.37 | 251.43 | 0.0 | 147.61 | 4117.43 | 0.0 | 48.89 | -13.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 66.84 | -13.79 | 0.0 | 15.23 | 1.26 | 0.0 | 42.9 | 111.33 | 0.0 | 16.49 | 4.1 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 16.57 | -89.97 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 59.72 | 37.76 | 0.0 | -56.22 | -64.43 | 0.0 | -6.13 | -423.93 | 0.0 | 12.91 | -12.3 | 0.0 | 3.5 | -61.79 | 0.0 | 56.57 | 49.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 77.53 | 44.48 | 0.0 | 15.04 | -14.93 | 0.0 | 20.3 | -18.08 | 0.0 | 15.84 | 2.06 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 165.15 | 53.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 43.35 | 8.4 | 0.0 | -34.19 | -10.65 | 0.0 | -1.17 | 94.43 | 0.0 | 14.72 | -6.95 | 0.0 | 9.16 | 0.77 | 0.0 | 37.77 | 18.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 53.66 | -27.5 | 0.0 | 17.68 | 54.95 | 0.0 | 24.78 | 30.22 | 0.0 | 15.52 | -16.83 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 107.51 | 1.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 39.99 | 0.0 | 0.0 | -30.9 | 0.0 | 0.0 | -21.01 | 0.0 | 0.0 | 15.82 | 0.0 | 0.0 | 9.09 | 0.0 | 0.0 | 31.87 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 74.01 | 0.0 | 0.0 | 11.41 | 0.0 | 0.0 | 19.03 | 0.0 | 0.0 | 18.66 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 106.05 | 0.0 | 0.0 |