現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.55 | 0 | 20.22 | 0 | -21.28 | 0 | 5.89 | 0 | 16.67 | 0 | 0.44 | 4300.0 | 0 | 0 | 0.41 | 348.44 | 28.49 | 1155.07 | 14.18 | 350.16 | 0.34 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -24.43 | 0 |
| 2024 (4) | -53.55 | 0 | -29.83 | 0 | 88.76 | 1850.77 | -0.03 | 0 | -83.38 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.09 | -42.8 | 2.27 | -34.39 | 3.15 | -26.06 | 0.34 | -2.86 | 0.01 | -80.0 | -1530.00 | 0 |
| 2023 (3) | 6.72 | 0 | -3.47 | 0 | 4.55 | 58.54 | -0.89 | 0 | 3.25 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0.2 | 0 | 0.16 | -56.29 | 3.46 | 0 | 4.26 | 202.13 | 0.35 | 6.06 | 0.05 | 66.67 | 144.21 | 0 |
| 2022 (2) | -8.26 | 0 | 1.67 | 0 | 2.87 | 0 | -6.07 | 0 | -6.59 | 0 | 0.02 | -33.33 | -0.19 | 0 | 0.37 | 86.23 | -0.09 | 0 | 1.41 | -70.62 | 0.33 | 3.12 | 0.03 | 0.0 | -466.67 | 0 |
| 2021 (1) | 0.31 | 0 | -6.25 | 0 | -0.87 | 0 | -1.76 | 0 | -5.94 | 0 | 0.03 | -99.38 | 0 | 0 | 0.20 | -97.86 | 3.35 | 583.67 | 4.8 | 211.69 | 0.32 | -86.21 | 0.03 | 50.0 | 6.02 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 49.7 | 434.41 | 788.37 | 0.81 | -96.69 | 169.83 | -13.85 | 67.38 | -296.73 | 0.96 | -74.67 | 140.0 | 50.51 | 49.66 | 702.74 | 0.09 | -47.06 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 64.78 | -81.78 | 7.22 | -73.05 | 850.0 | 3.64 | -70.74 | 378.95 | 0.07 | -22.22 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 1339.62 | 1704.89 | 255.86 |
| 25Q4 (7) | 9.3 | 367.24 | 126.56 | 24.45 | 1044.02 | 184.25 | -42.46 | -603.08 | -162.7 | 3.79 | 689.58 | 1622.73 | 33.75 | 656.01 | 152.71 | 0.17 | 183.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -97.32 | 0 | 26.79 | 10616.0 | 2661.86 | 12.44 | 3787.5 | 1677.14 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 74.22 | 108.74 | 101.67 |
| 25Q3 (6) | -3.48 | -61.11 | 84.61 | -2.59 | -428.57 | -407.84 | 8.44 | 48.07 | -28.54 | 0.48 | -60.66 | 0 | -6.07 | -129.06 | 73.75 | 0.06 | -57.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.38 | 18.09 | 0 | 0.25 | -63.77 | 177.78 | 0.32 | -51.52 | 300.0 | 0.09 | 12.5 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | -848.78 | -190.79 | 93.99 |
| 25Q2 (5) | -2.16 | 70.08 | -131.91 | -0.49 | 57.76 | -2.08 | 5.7 | -19.03 | 7.34 | 1.22 | 205.0 | 6000.0 | -2.65 | 68.38 | -142.13 | 0.14 | 100.0 | 1300.0 | 0 | 0 | 0 | 5.41 | 249.03 | 548.65 | 0.69 | -9.21 | 176.0 | 0.66 | -13.16 | 1.54 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | -291.89 | 66.04 | -131.91 |
| 25Q1 (4) | -7.22 | 79.38 | 0.0 | -1.16 | 96.0 | 0.0 | 7.04 | -89.6 | 0.0 | 0.4 | 81.82 | 0.0 | -8.38 | 86.91 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.55 | 0 | 0.0 | 0.76 | -21.65 | 0.0 | 0.76 | 8.57 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -859.52 | 80.6 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -35.01 | -54.84 | 0.0 | -29.02 | -5590.2 | 0.0 | 67.72 | 473.41 | 0.0 | 0.22 | 0 | 0.0 | -64.03 | -176.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.97 | 977.78 | 0.0 | 0.7 | 775.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4431.65 | 68.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -22.61 | -433.97 | 0.0 | -0.51 | -6.25 | 0.0 | 11.81 | 122.41 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -23.12 | -467.57 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.09 | -64.0 | 0.0 | 0.08 | -87.69 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -14131.25 | -1644.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.77 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 5.31 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.29 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 914.86 | 0.0 | 0.0 |