現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.83 | 0 | 0.01 | 0 | 1.8 | 267.35 | -0.25 | 0 | -1.82 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0 | 0 | 0.09 | -31.47 | 0.11 | 0 | -0.33 | 0 | 0.35 | -2.78 | 0 | 0 | -9150.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.45 | 0 | -0.43 | 0 | 0.49 | -85.2 | -0.29 | 0 | -2.88 | 0 | 0.05 | -28.57 | -0.07 | 0 | 0.13 | -47.0 | -0.3 | 0 | -0.59 | 0 | 0.36 | -2.7 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.35 | 0 | -0.71 | 0 | 3.31 | 0 | -0.15 | 0 | -3.06 | 0 | 0.07 | -65.0 | -0.01 | 0 | 0.24 | -62.88 | -0.79 | 0 | -1.37 | 0 | 0.37 | -2.63 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 4.72 | 0 | 0.95 | 0 | -4.93 | 0 | 0.2 | 0 | 5.67 | 0 | 0.2 | 25.0 | -0.04 | 0 | 0.64 | 67.53 | 0.33 | -79.11 | -0.23 | 0 | 0.38 | 0.0 | 0 | 0 | 3146.67 | 0 |
| 2021 (1) | -1.04 | 0 | -0.31 | 0 | 1.54 | 0 | -0.1 | 0 | -1.35 | 0 | 0.16 | -84.62 | -0.08 | 0 | 0.38 | -89.06 | 1.58 | 24.41 | 1.05 | -52.27 | 0.38 | 2.7 | 0 | 0 | -72.73 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.08 | 1300.0 | 240.26 | -0.3 | -500.0 | -650.0 | 1.5 | 263.04 | -1.96 | 0.01 | 107.69 | 109.09 | 0.78 | 657.14 | 196.3 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.00 | 100.0 | -100.0 | 0.25 | 316.67 | 212.5 | 0.2 | 566.67 | 0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 372.41 | 596.55 | 143.53 |
| 25Q4 (7) | -0.09 | 94.0 | 79.07 | -0.05 | -25.0 | 84.38 | -0.92 | -201.1 | -19.48 | -0.13 | 13.33 | -44.44 | -0.14 | 90.91 | 81.33 | -0.1 | -1100.0 | -300.0 | -0.11 | 0 | 0 | -1.11 | -1016.76 | -348.17 | 0.06 | 175.0 | 117.65 | 0.03 | 137.5 | 106.82 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -75.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.5 | -383.02 | -516.67 | -0.04 | -128.57 | 0 | 0.91 | 213.79 | 658.33 | -0.15 | -207.14 | -50.0 | -1.54 | -329.85 | -527.78 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | -0.08 | -300.0 | -260.0 | -0.08 | 72.41 | -14.29 | 0.08 | -11.11 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.53 | 168.83 | 120.54 | 0.14 | 450.0 | 200.0 | 0.29 | -81.05 | -74.78 | 0.14 | 227.27 | 0 | 0.67 | 182.72 | 124.63 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.04 | -50.0 | -20.0 | -0.29 | 0 | -866.67 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.77 | -79.07 | 0.0 | -0.04 | 87.5 | 0.0 | 1.53 | 298.7 | 0.0 | -0.11 | -22.22 | 0.0 | -0.81 | -8.0 | 0.0 | 0.12 | 140.0 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 1.33 | 197.14 | 0.0 | 0.08 | 123.53 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -855.56 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.43 | -219.44 | 0.0 | -0.32 | 0 | 0.0 | -0.77 | -741.67 | 0.0 | -0.09 | 10.0 | 0.0 | -0.75 | -308.33 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.45 | 0 | 0.0 | -0.34 | -780.0 | 0.0 | -0.44 | -528.57 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.36 | 113.95 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.12 | -89.57 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 0.36 | 113.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1800.00 | 141.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.58 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -4300.00 | 0.0 | 0.0 |