現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.68 | -58.72 | 6.93 | 0 | -4.78 | 0 | 1.05 | 0 | 8.61 | 0 | 0.36 | 20.0 | 0 | 0 | 1.01 | 4.06 | 2.39 | 45.73 | 5.51 | 99.64 | 0.67 | 1.52 | 1.06 | 0.95 | 23.20 | -74.52 |
| 2024 (4) | 4.07 | -49.94 | -4.27 | 0 | -3.99 | 0 | -0.98 | 0 | -0.2 | 0 | 0.3 | 57.89 | 0 | 0 | 0.97 | 47.23 | 1.64 | 290.48 | 2.76 | 32.06 | 0.66 | -7.04 | 1.05 | -7.08 | 91.05 | -55.99 |
| 2023 (3) | 8.13 | 0 | 1.39 | 0 | -4.11 | 0 | 0.11 | 0 | 9.52 | 0 | 0.19 | -44.12 | 0 | 0 | 0.66 | -44.08 | 0.42 | -82.72 | 2.09 | 42.18 | 0.71 | 4.41 | 1.13 | 140.43 | 206.87 | 0 |
| 2022 (2) | -2.85 | 0 | -5.63 | 0 | 4.48 | 0 | -0.97 | 0 | -8.48 | 0 | 0.34 | -55.84 | 0 | 0 | 1.18 | -44.93 | 2.43 | -47.17 | 1.47 | -80.43 | 0.68 | 15.25 | 0.47 | 42.42 | -108.78 | 0 |
| 2021 (1) | 1.96 | 0 | 3.66 | 0 | -2.66 | 0 | 0.31 | -36.73 | 5.62 | 0 | 0.77 | 13.24 | 0 | 0 | 2.14 | -17.64 | 4.6 | 265.08 | 7.51 | 120.23 | 0.59 | 11.32 | 0.33 | -25.0 | 23.25 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.63 | -43.01 | 55.24 | 0.63 | -72.84 | 128.25 | -0.58 | 83.66 | 53.97 | 0.19 | 141.3 | 246.15 | 2.26 | -56.37 | 291.53 | 0.1 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.95 | 47.11 | -24.14 | 1.43 | 308.57 | 93.24 | 1.38 | -53.22 | 475.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.25 | -16.67 | 4.17 | 90.56 | 7.97 | -43.94 |
| 25Q4 (7) | 2.86 | 298.61 | 194.85 | 2.32 | -21.09 | -29.05 | -3.55 | -1590.48 | -99.44 | -0.46 | -154.12 | 11.54 | 5.18 | 245.33 | 22.17 | 0.06 | -14.29 | -25.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.65 | -14.84 | -32.22 | 0.35 | -7.89 | -16.67 | 2.95 | 44.61 | 251.19 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 25.0 | 83.87 | 246.19 | 7.22 |
| 25Q3 (6) | -1.44 | -82.28 | -9.09 | 2.94 | -24.62 | 279.27 | -0.21 | -191.3 | 80.91 | 0.85 | 226.92 | 174.19 | 1.5 | -51.77 | 150.68 | 0.07 | -50.0 | 16.67 | 0.42 | 200.0 | 0 | 0.76 | -49.46 | 7.53 | 0.38 | -58.7 | -54.76 | 2.04 | 628.57 | 1260.0 | 0.17 | 0.0 | 6.25 | 0.3 | 30.43 | 15.38 | -57.37 | 50.62 | 75.23 |
| 25Q2 (5) | -0.79 | -175.24 | -141.58 | 3.9 | 274.89 | 213.37 | 0.23 | 118.25 | 124.21 | 0.26 | 300.0 | 316.67 | 3.11 | 363.56 | 301.95 | 0.14 | 40.0 | 100.0 | -0.42 | 0 | 0 | 1.51 | 19.81 | 60.6 | 0.92 | 24.32 | 135.9 | 0.28 | 16.67 | -68.89 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | -17.86 | -116.18 | -171.92 | -182.55 |
| 25Q1 (4) | 1.05 | 8.25 | 0.0 | -2.23 | -168.2 | 0.0 | -1.26 | 29.21 | 0.0 | -0.13 | 75.0 | 0.0 | -1.18 | -127.83 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.26 | 31.45 | 0.0 | 0.74 | 76.19 | 0.0 | 0.24 | -71.43 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 161.54 | 106.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.97 | 173.48 | 0.0 | 3.27 | 299.39 | 0.0 | -1.78 | -61.82 | 0.0 | -0.52 | -267.74 | 0.0 | 4.24 | 243.24 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.96 | 35.09 | 0.0 | 0.42 | -50.0 | 0.0 | 0.84 | 460.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | -7.69 | 0.0 | 78.23 | 133.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.32 | -169.47 | 0.0 | -1.64 | 52.33 | 0.0 | -1.1 | -15.79 | 0.0 | 0.31 | 358.33 | 0.0 | -2.96 | -92.21 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.71 | -24.51 | 0.0 | 0.84 | 115.38 | 0.0 | 0.15 | -83.33 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.26 | -7.14 | 0.0 | -231.58 | -264.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.9 | 0.0 | 0.0 | -3.44 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -1.54 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 140.74 | 0.0 | 0.0 |