現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.49 | 0 | 0.64 | 0 | -0.32 | 0 | -0.25 | 0 | 0.15 | 0 | 0.71 | 61.36 | 0 | 0 | 154.35 | 78.9 | -0.62 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0.29 | 16.0 | 0 | 0 | -163.33 | 0 |
| 2024 (4) | -0.23 | 0 | -0.37 | 0 | 0.7 | 311.76 | -0.03 | 0 | -0.6 | 0 | 0.44 | 300.0 | 0 | 0 | 86.27 | 394.12 | -0.47 | 0 | 0.05 | 0 | 0.25 | 19.05 | 0 | 0 | -76.67 | 0 |
| 2023 (3) | -0.19 | 0 | 0.11 | 0 | 0.17 | -77.92 | 0.02 | -33.33 | -0.08 | 0 | 0.11 | -79.63 | 0 | 0 | 17.46 | -70.25 | -0.5 | 0 | -0.36 | 0 | 0.21 | -4.55 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.52 | 0 | -1.09 | 0 | 0.77 | -36.89 | 0.03 | 0 | -1.61 | 0 | 0.54 | -11.48 | 0 | 0 | 58.70 | 29.9 | -0.73 | 0 | -0.35 | 0 | 0.22 | 4.76 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.05 | 0 | -0.56 | 0 | 1.22 | 114.04 | -0.08 | 0 | -0.61 | 0 | 0.61 | 12.96 | 0 | 0 | 45.19 | 12.13 | -0.26 | 0 | -0.19 | 0 | 0.21 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | -166.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.16 | 11.11 | -220.0 | 0.73 | 431.82 | -17.05 | -0.08 | -134.78 | 87.69 | -0.04 | 80.0 | -100.0 | 0.57 | 242.5 | -31.33 | 0.22 | -40.54 | 69.23 | 0 | -100.0 | 100.0 | 200.00 | -40.54 | 53.85 | -0.17 | 10.53 | -30.77 | -0.05 | 54.55 | -135.71 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | -533.33 | 0 | -2033.33 |
| 25Q4 (7) | -0.18 | -200.0 | 10.0 | -0.22 | -246.67 | -266.67 | 0.23 | 387.5 | -30.3 | -0.2 | -900.0 | -2100.0 | -0.4 | -544.44 | -53.85 | 0.37 | 428.57 | 208.33 | 0.15 | 850.0 | 0 | 336.36 | 476.62 | 264.39 | -0.19 | -26.67 | -72.73 | -0.11 | -164.71 | 54.17 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.06 | 68.42 | -175.0 | 0.15 | 188.24 | 236.36 | -0.08 | -147.06 | -166.67 | -0.02 | 0 | 50.0 | 0.09 | 125.0 | 400.0 | 0.07 | -46.15 | -41.67 | -0.02 | 83.33 | 0 | 58.33 | -46.15 | -36.81 | -0.15 | -7.14 | -66.67 | 0.17 | 189.47 | 325.0 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | -25.00 | 0 | -131.25 |
| 25Q2 (5) | -0.19 | -280.0 | -35.71 | -0.17 | -119.32 | -6.25 | 0.17 | 126.15 | -37.04 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.36 | -143.37 | -20.0 | 0.13 | 0.0 | -23.53 | -0.12 | -1100.0 | 0 | 108.33 | -16.67 | -4.41 | -0.14 | -7.69 | 0.0 | -0.19 | -235.71 | 24.0 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.05 | 75.0 | 0.0 | 0.88 | 1566.67 | 0.0 | -0.65 | -296.97 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.83 | 419.23 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 130.00 | 40.83 | 0.0 | -0.13 | -18.18 | 0.0 | 0.14 | 158.33 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -25.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.2 | -350.0 | 0.0 | -0.06 | 45.45 | 0.0 | 0.33 | 175.0 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | -0.26 | -766.67 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.31 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | -22.22 | 0.0 | -0.24 | -700.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.08 | 157.14 | 0.0 | -0.11 | 31.25 | 0.0 | 0.12 | -55.56 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | -0.03 | 90.0 | 0.0 | 0.12 | -29.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.31 | -18.55 | 0.0 | -0.09 | 35.71 | 0.0 | 0.04 | 116.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 80.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 113.33 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |