現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.67 | -39.79 | -0.65 | 0 | -11.93 | 0 | -0.09 | 0 | 8.02 | -39.83 | 0.73 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.41 | 7.41 | 1.41 | -50.53 | 0.81 | -56.91 | 11.76 | -3.13 | 0.09 | 0.0 | 68.48 | -32.9 |
| 2024 (4) | 14.4 | 36.36 | -1.07 | 0 | -12.65 | 0 | 0.15 | 200.0 | 13.33 | 33.43 | 0.73 | -24.74 | -0.01 | 0 | 0.38 | -20.78 | 2.85 | -20.17 | 1.88 | -32.62 | 12.14 | 1.68 | 0.09 | -30.77 | 102.06 | 43.61 |
| 2023 (3) | 10.56 | -46.93 | -0.57 | 0 | -14.67 | 0 | 0.05 | 66.67 | 9.99 | -42.91 | 0.97 | -55.09 | 0 | 0 | 0.49 | -49.91 | 3.57 | -51.3 | 2.79 | -52.95 | 11.94 | 1.27 | 0.13 | 0.0 | 71.06 | -36.26 |
| 2022 (2) | 19.9 | -27.03 | -2.4 | 0 | -20.85 | 0 | 0.03 | 0 | 17.5 | -27.33 | 2.16 | -13.25 | 0.02 | 0 | 0.97 | -11.62 | 7.33 | -9.84 | 5.93 | -9.33 | 11.79 | 7.87 | 0.13 | -7.14 | 111.48 | -28.01 |
| 2021 (1) | 27.27 | 307.62 | -3.19 | 0 | -11.77 | 0 | -0.15 | 0 | 24.08 | 236.78 | 2.49 | 241.1 | -0.02 | 0 | 1.10 | 193.53 | 8.13 | 91.75 | 6.54 | 112.34 | 10.93 | 6.95 | 0.14 | 16.67 | 154.86 | 210.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.53 | 613.86 | 113.25 | -0.57 | -200.0 | -35.71 | -2.61 | -4.4 | 0.0 | -0.04 | -180.0 | 55.56 | 7.96 | 530.27 | 122.35 | 0.06 | -62.5 | -73.91 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.14 | -62.41 | -73.63 | 0.23 | -55.77 | -54.9 | 0.09 | -79.07 | -73.53 | 2.9 | -0.68 | -2.03 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 282.45 | 675.11 | 133.73 |
| 25Q4 (7) | -1.66 | -128.23 | -876.47 | -0.19 | -5.56 | 38.71 | -2.5 | 2.72 | -1.21 | 0.05 | 200.0 | -80.0 | -1.85 | -132.46 | -285.42 | 0.16 | 14.29 | -48.39 | 0.02 | 200.0 | 0 | 0.37 | 19.62 | -44.71 | 0.52 | 271.43 | -48.51 | 0.43 | 975.0 | -44.87 | 2.92 | -0.34 | -2.67 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -49.11 | -125.06 | -997.81 |
| 25Q3 (6) | 5.88 | 1206.67 | 12.21 | -0.18 | -228.57 | -28.57 | -2.57 | 39.67 | -0.78 | -0.05 | -350.0 | -66.67 | 5.7 | 866.1 | 11.76 | 0.14 | -30.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | -100.0 | 0.31 | -29.84 | 10.23 | 0.14 | -41.67 | -75.86 | 0.04 | 0 | -80.0 | 2.93 | -1.01 | -3.62 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 196.00 | 1202.31 | 21.94 |
| 25Q2 (5) | 0.45 | -88.75 | -69.18 | 0.14 | 133.33 | 200.0 | -4.26 | -63.22 | 15.64 | 0.02 | 122.22 | -60.0 | 0.59 | -83.52 | -55.3 | 0.2 | -13.04 | 25.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.44 | -16.39 | 30.92 | 0.24 | -52.94 | -52.94 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2.96 | 0.0 | -2.63 | 0.03 | 200.0 | 50.0 | 15.05 | -87.55 | -64.54 |
| 25Q1 (4) | 4.0 | 2452.94 | 0.0 | -0.42 | -35.48 | 0.0 | -2.61 | -5.67 | 0.0 | -0.09 | -136.0 | 0.0 | 3.58 | 845.83 | 0.0 | 0.23 | -25.81 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.53 | -21.19 | 0.0 | 0.51 | -49.5 | 0.0 | 0.34 | -56.41 | 0.0 | 2.96 | -1.33 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 120.85 | 2801.26 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.17 | -103.24 | 0.0 | -0.31 | -121.43 | 0.0 | -2.47 | 3.14 | 0.0 | 0.25 | 933.33 | 0.0 | -0.48 | -109.41 | 0.0 | 0.31 | 121.43 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.67 | 138.47 | 0.0 | 1.01 | 74.14 | 0.0 | 0.78 | 290.0 | 0.0 | 3.0 | -1.32 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -4.47 | -102.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.24 | 258.9 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -2.55 | 49.5 | 0.0 | -0.03 | -160.0 | 0.0 | 5.1 | 286.36 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.28 | -16.67 | 0.0 | 0.58 | 13.73 | 0.0 | 0.2 | -47.37 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 160.74 | 278.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.46 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -5.05 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 42.44 | 0.0 | 0.0 |