現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.14 | 0 | -0.98 | 0 | -0.25 | 0 | -1.63 | 0 | -4.12 | 0 | 0.01 | -98.21 | 0 | 0 | 0.03 | -98.25 | -0.14 | 0 | -0.31 | 0 | 0.22 | -24.14 | 0.02 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 4.44 | 357.73 | 3.27 | 0 | -0.45 | 0 | 0.8 | 1500.0 | 7.71 | 840.24 | 0.56 | 1300.0 | 0 | 0 | 1.84 | 3038.04 | -0.06 | 0 | 1.01 | -37.65 | 0.29 | 7.41 | 0.04 | -42.86 | 331.34 | 569.52 |
| 2023 (3) | 0.97 | -83.45 | -0.15 | 0 | -0.53 | 0 | 0.05 | 0 | 0.82 | -85.49 | 0.04 | -69.23 | 0 | 0 | 0.06 | -72.04 | 2.25 | -28.34 | 1.62 | -49.38 | 0.27 | -25.0 | 0.07 | 75.0 | 49.49 | -69.6 |
| 2022 (2) | 5.86 | -1.35 | -0.21 | 0 | -1.69 | 0 | -0.13 | 0 | 5.65 | -5.83 | 0.13 | 62.5 | 0 | 0 | 0.21 | 70.86 | 3.14 | -11.55 | 3.2 | 162.3 | 0.36 | 0.0 | 0.04 | -60.0 | 162.78 | -53.96 |
| 2021 (1) | 5.94 | 0 | 0.06 | 0 | -2.33 | 0 | 0.06 | 200.0 | 6.0 | 0 | 0.08 | 300.0 | 0.23 | 0 | 0.12 | 186.71 | 3.55 | 57.08 | 1.22 | -16.44 | 0.36 | 12.5 | 0.1 | -16.67 | 353.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.65 | 201.85 | 558.33 | -0.21 | 64.41 | -2000.0 | -0.03 | 88.0 | -113.64 | 1.1 | 156.41 | 190.16 | 1.44 | 165.16 | 489.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.6 | 0.0 | 87.5 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 250.00 | 200.31 | 363.89 |
| 25Q4 (7) | -1.62 | -195.29 | -157.65 | -0.59 | -55.26 | -468.75 | -0.25 | -600.0 | -118.94 | -1.95 | -316.67 | -319.1 | -2.21 | -267.42 | -174.41 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.07 | 0 | 158.33 | 0.6 | 30.43 | -18.92 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | 0 | 0 | 100.0 | -249.23 | -174.77 | -170.07 |
| 25Q3 (6) | 1.7 | 159.44 | 255.96 | -0.38 | 0 | -445.45 | 0.05 | 117.86 | 101.94 | 0.9 | 40.62 | 246.15 | 1.32 | 146.15 | 234.69 | 0.01 | 0 | -92.86 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | -91.96 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.46 | 127.22 | 406.67 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | 0 | 0 | -100.0 | 333.33 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -2.86 | -694.44 | -6.72 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.28 | -227.27 | -112.84 | 0.64 | 152.46 | 288.24 | -2.86 | -672.97 | -520.59 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.15 | -150.0 | -134.88 | -1.69 | -628.12 | -1790.0 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.36 | -112.81 | 0.0 | -0.01 | -106.25 | 0.0 | 0.22 | -83.33 | 0.0 | -1.22 | -237.08 | 0.0 | -0.37 | -112.46 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | 50.0 | 0.0 | 0.32 | -56.76 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -94.74 | -126.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.81 | 357.8 | 0.0 | 0.16 | 45.45 | 0.0 | 1.32 | 151.16 | 0.0 | 0.89 | 242.31 | 0.0 | 2.97 | 403.06 | 0.0 | 0.19 | 35.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.51 | 56.13 | 0.0 | -0.12 | -500.0 | 0.0 | 0.74 | 593.33 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 355.70 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.09 | 59.33 | 0.0 | 0.11 | -96.73 | 0.0 | -2.58 | -218.35 | 0.0 | 0.26 | 176.47 | 0.0 | -0.98 | -244.12 | 0.0 | 0.14 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.61 | -81.88 | 0.0 | 0.03 | -93.02 | 0.0 | -0.15 | -250.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.68 | 0.0 | 0.0 | 3.36 | 0.0 | 0.0 | 2.18 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.86 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1410.53 | 0.0 | 0.0 |