現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.63 | -7.58 | -1.58 | 0 | -2.99 | 0 | 0.02 | 0 | 3.05 | -32.22 | 0.9 | 40.62 | 0.22 | 0 | 3.06 | 33.27 | 5.36 | 30.1 | 4.24 | 20.8 | 0.89 | 4.71 | 0.05 | 0.0 | 89.38 | -21.32 |
| 2024 (4) | 5.01 | -8.58 | -0.51 | 0 | -5.07 | 0 | -0.05 | 0 | 4.5 | -4.05 | 0.64 | 16.36 | -0.28 | 0 | 2.29 | 26.21 | 4.12 | -24.13 | 3.51 | -17.99 | 0.85 | 3.66 | 0.05 | 25.0 | 113.61 | 6.56 |
| 2023 (3) | 5.48 | 244.65 | -0.79 | 0 | -5.25 | 0 | -0.05 | 0 | 4.69 | 258.02 | 0.55 | 22.22 | 0.01 | 0 | 1.82 | 16.61 | 5.43 | 20.94 | 4.28 | 5.94 | 0.82 | 2.5 | 0.04 | 33.33 | 106.61 | 226.55 |
| 2022 (2) | 1.59 | -63.7 | -0.28 | 0 | -0.08 | 0 | 0.07 | 0 | 1.31 | -69.82 | 0.45 | 28.57 | -0.01 | 0 | 1.56 | 16.23 | 4.49 | 18.16 | 4.04 | 39.31 | 0.8 | 1.27 | 0.03 | 0.0 | 32.65 | -72.27 |
| 2021 (1) | 4.38 | -9.32 | -0.04 | 0 | -6.08 | 0 | -0.03 | 0 | 4.34 | 1450.0 | 0.35 | 12.9 | 0 | 0 | 1.34 | -0.21 | 3.8 | 52.61 | 2.9 | 45.73 | 0.79 | 3.95 | 0.03 | 0.0 | 117.74 | -32.23 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.64 | -31.38 | 13.89 | 0.07 | 153.85 | 121.88 | -0.36 | 66.04 | -71.43 | 0.16 | -11.11 | 220.0 | 1.71 | -24.34 | 52.68 | 0.13 | 8.33 | 85.71 | 0.01 | 0 | 120.0 | 1.58 | 13.61 | 45.68 | 2.13 | 33.96 | 129.03 | 1.88 | 39.26 | 93.81 | 0.24 | 4.35 | 4.35 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 77.00 | -48.78 | -35.3 |
| 25Q4 (7) | 2.39 | 1139.13 | 59.33 | -0.13 | 88.18 | -116.67 | -1.06 | 35.76 | -79.66 | 0.18 | 228.57 | 1000.0 | 2.26 | 269.92 | 56.94 | 0.12 | -79.31 | -55.56 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.39 | -82.96 | -59.27 | 1.59 | 31.4 | 4.61 | 1.35 | 17.39 | 10.66 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 150.31 | 1001.89 | 46.31 |
| 25Q3 (6) | -0.23 | -122.33 | -113.61 | -1.1 | -3566.67 | -685.71 | -1.65 | -2257.14 | 53.12 | -0.14 | -133.33 | -380.0 | -1.33 | -233.0 | -185.81 | 0.58 | 346.15 | 383.33 | 0.38 | 416.67 | 252.0 | 8.18 | 359.37 | 366.97 | 1.21 | -25.77 | 32.97 | 1.15 | 47.44 | 38.55 | 0.22 | 0.0 | 4.76 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -16.67 | -116.34 | -110.36 |
| 25Q2 (5) | 1.03 | -28.47 | -37.95 | -0.03 | 90.62 | 81.25 | -0.07 | 66.67 | 61.11 | -0.06 | -220.0 | -100.0 | 1.0 | -10.71 | -33.33 | 0.13 | 85.71 | -23.53 | -0.12 | -140.0 | -500.0 | 1.78 | 63.84 | -29.71 | 1.63 | 75.27 | 117.33 | 0.78 | -19.59 | 32.2 | 0.22 | -4.35 | 10.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 101.98 | -14.31 | -50.85 |
| 25Q1 (4) | 1.44 | -4.0 | 0.0 | -0.32 | -433.33 | 0.0 | -0.21 | 64.41 | 0.0 | 0.05 | 350.0 | 0.0 | 1.12 | -22.22 | 0.0 | 0.07 | -74.07 | 0.0 | -0.05 | -171.43 | 0.0 | 1.09 | -68.24 | 0.0 | 0.93 | -38.82 | 0.0 | 0.97 | -20.49 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 119.01 | 15.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.5 | -11.24 | 0.0 | -0.06 | 57.14 | 0.0 | -0.59 | 83.24 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 1.44 | -7.1 | 0.0 | 0.27 | 125.0 | 0.0 | 0.07 | 128.0 | 0.0 | 3.42 | 95.34 | 0.0 | 1.52 | 67.03 | 0.0 | 1.22 | 46.99 | 0.0 | 0.23 | 9.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 102.74 | -36.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.69 | 1.81 | 0.0 | -0.14 | 12.5 | 0.0 | -3.52 | -1855.56 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 1.55 | 3.33 | 0.0 | 0.12 | -29.41 | 0.0 | -0.25 | -1150.0 | 0.0 | 1.75 | -30.85 | 0.0 | 0.91 | 21.33 | 0.0 | 0.83 | 40.68 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.95 | -22.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.66 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.53 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 207.50 | 0.0 | 0.0 |