現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.48 | -23.85 | -0.83 | 0 | -6.01 | 0 | 0.01 | 0 | 5.65 | -13.61 | 0.43 | 26.47 | 0 | 0 | 1.97 | 29.84 | 6.36 | 2.42 | 5.96 | -10.51 | 0.72 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 96.86 | -14.52 |
| 2024 (4) | 8.51 | 0.47 | -1.97 | 0 | -5.09 | 0 | -0.01 | 0 | 6.54 | -21.68 | 0.34 | 47.83 | 0 | 0 | 1.52 | 40.49 | 6.21 | 16.07 | 6.66 | 22.88 | 0.84 | -2.33 | 0.01 | 0.0 | 113.32 | -15.85 |
| 2023 (3) | 8.47 | 63.2 | -0.12 | 0 | -5.88 | 0 | 0.02 | 0 | 8.35 | 106.17 | 0.23 | -34.29 | 0 | 0 | 1.08 | -18.34 | 5.35 | -23.35 | 5.42 | -19.82 | 0.86 | 1.18 | 0.01 | 0.0 | 134.66 | 97.71 |
| 2022 (2) | 5.19 | -33.2 | -1.14 | 0 | -5.39 | 0 | 0 | 0 | 4.05 | -44.75 | 0.35 | -23.91 | 0 | 0 | 1.32 | -23.31 | 6.98 | 10.79 | 6.76 | 15.95 | 0.85 | 4.94 | 0.01 | 0.0 | 68.11 | -41.71 |
| 2021 (1) | 7.77 | 52.95 | -0.44 | 0 | -6.6 | 0 | 0.48 | 380.0 | 7.33 | 54.64 | 0.46 | 15.0 | 0 | 0 | 1.73 | 6.88 | 6.3 | 23.05 | 5.83 | 31.6 | 0.81 | 6.58 | 0.01 | 0.0 | 116.84 | 19.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.99 | 84.26 | 17.06 | -1.55 | -27.05 | -616.67 | -0.13 | 18.75 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 133.33 | 0.44 | 414.29 | -78.0 | 0.26 | 766.67 | 44.44 | 0 | 0 | 0 | 4.74 | 730.29 | 43.39 | 1.64 | -12.3 | 13.89 | 1.6 | -11.6 | 3.9 | 0.17 | 0.0 | -10.53 | 0 | 0 | 0 | 112.43 | 106.12 | 14.41 |
| 25Q4 (7) | 1.08 | -51.57 | -58.94 | -1.22 | -134.66 | 36.13 | -0.16 | 97.07 | -23.08 | 0.05 | -50.0 | 25.0 | -0.14 | -102.43 | -119.44 | 0.03 | -72.73 | -72.73 | 0 | 0 | 0 | 0.57 | -72.57 | -72.42 | 1.87 | 39.55 | 58.47 | 1.81 | 21.48 | 23.97 | 0.17 | 0.0 | -15.0 | 0 | 0 | 0 | 54.55 | -59.4 | -65.57 |
| 25Q3 (6) | 2.23 | 51.7 | 5.19 | 3.52 | 202.62 | 363.16 | -5.46 | -2000.0 | -16.17 | 0.1 | 242.86 | 900.0 | 5.75 | 393.37 | 99.65 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 2.08 | 21.04 | 21.46 | 1.34 | -22.09 | -27.17 | 1.49 | 33.04 | -9.7 | 0.17 | -10.53 | -19.05 | 0 | 0 | 0 | 134.34 | 19.72 | 17.86 |
| 25Q2 (5) | 1.47 | -13.53 | 18.55 | -3.43 | -1243.33 | -339.74 | -0.26 | -100.0 | -100.0 | -0.07 | -16.67 | -75.0 | -1.96 | -198.0 | -526.09 | 0.1 | -44.44 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | -47.98 | 7.86 | 1.72 | 19.44 | 6.17 | 1.12 | -27.27 | -32.93 | 0.19 | 0.0 | -9.52 | 0 | 0 | 0 | 112.21 | 14.19 | 70.13 |
| 25Q1 (4) | 1.7 | -35.36 | 0.0 | 0.3 | 115.71 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | -250.0 | 0.0 | 2.0 | 177.78 | 0.0 | 0.18 | 63.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.31 | 59.73 | 0.0 | 1.44 | 22.03 | 0.0 | 1.54 | 5.48 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 98.27 | -37.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.63 | 24.06 | 0.0 | -1.91 | -351.32 | 0.0 | -0.13 | 97.23 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0.72 | -75.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.07 | 20.77 | 0.0 | 1.18 | -35.87 | 0.0 | 1.46 | -11.52 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 158.43 | 39.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.12 | 70.97 | 0.0 | 0.76 | 197.44 | 0.0 | -4.7 | -3515.38 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 2.88 | 526.09 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.72 | 7.49 | 0.0 | 1.84 | 13.58 | 0.0 | 1.65 | -1.2 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 113.98 | 72.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.24 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.60 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 1.67 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 65.96 | 0.0 | 0.0 |